Классификация валютных ограничений

Использовавшиеся в разное время и в разных странах валютные ограничения весьма разнообразны. Действующее российское валютное законодательство использует лишь часть из них. Чтобы лучше ориентироваться в массиве всех возможных вариантов валютных ограничений, рассмотрим их классификацию.

По способу правового регулирования различаются валютные ограничения:

- запрещающие;

- обязывающие;

- использующие сочетание обоих способов.

Большинство валютных ограничений представляет собой именно совокупность запрещающих и обязывающих норм. Например, требование валютного законодательства о репатриации валютной выручки сочетает запрет на свободное распоряжение валютной выручкой, причитающейся лицу, с предписанием обеспечить зачисление экспортной выручки на счет в уполномоченном банке.

По видам регулируемых валютных операций все валютные ограничения (подчеркнем, что речь идет о всех известных валютных ограничениях, не только о действующих в России) подразделяются на следующие группы.

1. Универсальные валютные ограничения:

- сосредоточение всех валютных операций в уполномоченных банках;

- установление обязательного курса национальной валюты в различных формах:

- множественность курсов для разных видов операций;

- фиксированный курс по отношению к резервной валюте (с середины XX в. чаще всего используется привязка к доллару США);

- официальный валютный курс.

2. Валютные ограничения международных текущих валютных операций:

- разрешительный порядок приобретения иностранной валюты для расчетов по внешнеторговым операциям;

- моратории на оплату долгов нерезидентам по текущим операциям.

Государства - члены МВФ, в том числе Россия, не могут устанавливать ограничения на производство платежей и переводов по текущим международным операциям (п. "a" разд. 2 ст. VIII Устава МВФ). Поэтому они не могут запрещать такие операции, объявлять моратории на выплату долгов по ним и т.д.

В России похожее ограничение применялось в период действия Закона о валютном регулировании 1992 г. Резидент - юридическое лицо должен был обосновать уполномоченному банку цель покупки валюты.

В то же время по своему смыслу это пусть косвенное, но ограничение возможности свободно рассчитываться с зарубежными контрагентами. Поэтому для целей классификации его уместно упомянуть в числе ограничений текущих валютных операций, пусть и с оговоркой о косвенном ограничении.

3. Валютные ограничения международных валютных операций, связанных с движением капитала:

- разрешительный порядок экспорта капитала (инвестиций резидентов за рубеж);

- разрешительный порядок ввоза капитала (инвестиций нерезидентов из-за рубежа);

- моратории на выплату долгов нерезидентам по капитальным операциям;

- разрешительный порядок приобретения иностранной валюты для проведения капитальных операций;

- обязательное резервирование сумм валюты при совершении капитальных операций;

- обязательное использование специальных счетов в уполномоченных банках для совершения капитальных операций;

- правила, препятствующие перерастанию текущих валютных операций в капитальные:

отнесение долгосрочных текущих валютных операций к числу капитальных с применением соответствующих валютных ограничений;

обязанность репатриации экспортной валютной выручки резидентов;

ограничения сумм ввозимой в страну и вывозимой из страны наличной валюты (иностранной, национальной) и валютных ценностей.

4. Валютные ограничения валютных операций внутри страны:

- запрет расчетов и платежей в иностранной валюте на территории страны;

- запрет купли-продажи иностранной валюты, минуя уполномоченные банки;

- обязательная продажа валютной выручки экспортерами (полная или частичная);

- запрет на покупку иностранной валюты резидентами иначе чем для расчетов по разрешенной капитальной или текущей валютной операции;

- ограничение оборота валютных ценностей внутри страны (запрет или разрешительный порядок приобретения);

- обязанность резервирования сумм валюты при покупке иностранной валюты и валютных ценностей;

- особые режимы счетов нерезидентов в национальной валюте;

- особые режимы счетов резидентов в иностранной валюте.

5. Валютные ограничения офшорных (зарубежных) валютных операций:

- разрешительный порядок открытия счетов резидентов за рубежом;

- разрешительный порядок и (или) условие целевого использования средств, находящихся на зарубежных счетах резидентов;

- требование о зачислении средств на зарубежные счета резидентов исключительно со счета в уполномоченном банке на территории страны;

- ограничение прав резидентов на использование средств с зарубежных счетов для расчетов за товары (работы, услуги), приобретаемые внутри страны.

Напомним, что перечисленные ограничения могут существовать в правовой системе той или иной страны как в явно выраженной нормативно-правовой форме, так и в виде фактических валютных ограничений, внешне представляющих собой порядок совершения валютных операций, установленный для контроля над их проведением.

Поскольку развивается как международная валютно-финансовая система, так и система мер государственной финансовой политики, не следует воспринимать приведенный перечень возможных валютных ограничений как окончательную данность. Одни ограничения уходят в прошлое, другие изобретаются и приходят на их место. Тем не менее процесс появления новых валютных ограничений в целом в мире приостановился. Для преодоления кризисных явлений в финансовой сфере международные финансовые организации и правительства отдельных государств делают наибольший упор на нормативное регулирование банковской деятельности, а также на экономические меры валютной и денежно-кредитной политики (валютные интервенции, валютные кредитные соглашения и своп-соглашения, регулирование процентных ставок, регулирование объема денежной массы и др.).