<<
>>

1.1. Функции и социально-экономическая сущность страхования

В условиях рыночного реформирования страхование выступает в роли некого стабилизирующего фактора, позволяющего компенсировать ущербы, которые наступают вследствие непредвиденных событий и наносящих ущерб населению, бизнесу, государству.

В Законе «Об организации страхового дела в РФ» дается  определение страхования: «…Отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». Таким образом, страхование – особая сфера деятельности  специфических экономических отношений, цель которого заключается в обеспечении непрерывности производственной и иной общественно полезной деятельности на достигнутом или достаточном уровне, а также приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными или благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями. Страховым случаем является происшедшее событие и/или его последствия, предусмотренные договором страхования или законом, с наступлением которых возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю, застрахованному либо третьему лицу. В данном случае страховая выплата – это денежная выплата страховщиком страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу) страхового возмещения ущерба, причиненного страховым случаем, а также выплата страхового обеспечения в виде компенсации причиненного страховым случаем вреда жизни, здоровью, трудоспособности застрахованного либо накопленного дохода (в пределах страховой суммы) при наступлении установленного договором срока или иного события.  Страховой суммой же является установленная соглашением сторон, законом или иным правовым актом сумма, выражающая денежную оценку объема страховой защиты имущественных интересов страхователя и объема обязательств страховщика, которая применяется для определения размеров страховой премии и страховых выплат при наступлении страховых случаев.

Предметы страхования – это те или иные материальные ценности, включая природную среду обитания, и результаты от их продуктивного использования, а также нематериальные блага (ценности) юридических, физических лиц, их сообществ, обеспечивающие им необходимые экологические условия существования, достигнутый или желаемый уровень экономического, финансового или иного благополучия и поэтому оберегаемые от неблагоприятных событий и негативных последствий, а при их наступлении восстанавливаемые либо заменяемые.

Иными словами, страхование – это своеобразная защита  имущественных интересов хозяйствующих субъектов и отдельных граждан от тех или иных непредвиденных, опасных или снижающих уровень жизни случайностей. В данном случае имущественный интерес юридического или  физического лица представляет собой заинтересованность владельца материальных и /или нематериальных ценностей (благ) в сохранении, улучшении (приумножении), восстановлении или замене их при возможном наступлении страхового случая и в наличии источника средств для этих целей. От вышесказанного следует отличать страховой интерес, который представляет собой заинтересованность или потребность юридического либо физического лица в удовлетворении своих имущественных интересов в связи с возможностью наступления страхового случая путем заключения договора страхования.

Защита имущественных интересов выражается в возмещении (в соответствии с договором) причиненного случайным неблагоприятным событием экономического ущерба в результате повреждения, потери или уничтожения имущества, утраты здоровья, трудоспособности, гибели человека, а также возникновения ответственности в связи с причинением вреда третьим лицам. Кроме того, защита имущественных интересов физических лиц выражается в выплате в соответствии с договором страхования сумм при достижении ими определенного возраста или при наступлении предусмотренного договором события (страхового случая) или срока.  Для реализации этой цели  формируются страховые фонды по видам страхования, составляющие общий страховой фонд страховщика.

Неопределенность   наступления   чрезвычайного  события предполагает из поступивших страховых взносов формировать страховой фонд, расходуемый на текущие страховые выплаты и на создание страховых резервов.  Страховые резервы используются как для страховых выплат по не наступавшим длительное время страховым событиям, так и на увеличение сумм выплат в связи с существенным возрастанием в отдельные периоды подлежащего возмещению ущерба.

Страховой фонд формируется страховой организацией для возмещения ущерба, причиненного страховыми случаями участникам данного вида страхования, или для страховых выплат по договорам страхования накопительного характера (страхования доходов).

Очень важно для формирования страховых отношений страховое покрытие страховой стоимости имущества или предпринимательского риска, под которым понимается уровень страхового покрытия, характеризующий степень страховой защиты предмета  страхования, имущественных интересов страхователя и одновременно является основанием для определения размера страхового возмещения при  ущербе. Этот уровень  выражается в процентах от страховой стоимости имущества, предпринимательского риска или в денежной форме на один предмет страхования и устанавливается договором страхования либо законом. Применяются три системы страхового покрытия: система предельного страхового покрытия предусматривает возмещение ущерба, определяемого в виде разницы между установленной договором реально достижимой величиной дохода и фактической меньшей. В этом случае в договоре может оговариваться максимальная разница или процент отклонения от реально достижимой величины дохода  или объема производства, которые подлежат возмещению страховщиком в виде ущерба; при системе покрытия первого риска возмещается ущерб только в величине страховой суммы, установленной договором страхования  либо законом, которая меньше страховой стоимости. Ущерб в величине страховой суммы считается «первым риском» и возмещается, превышение ущерб над страховой суммой – «вторым» (невозмещаемым) риском; в системе пропорционального страхового покрытия возмещается не вся величина ущерба, а лишь в процентах, которые определяют уровень страхового покрытия.

Страховая ответственность страховщика – это обязанность страховщика выплачивать страховое возмещение или страховое обеспечение при наступлении страховых случаев в пределах страховой суммы, если договором или законом не предусмотрено иное.

Таким образом, основными функциями страхования являются: формирование страховых фондов целевого назначения; осуществление предупредительных  мероприятий,  направленных на недопущение страховых случаев, а также уменьшение риска их наступления и величины наносимого ими ущерба; возмещение участникам страхования причиненного им страховыми случаями ущерба и осуществление выплат страхового обеспечения (страховых сумм) по договорам личного страхования; инвестирование страховщиком временно свободных денежных средств с целью получения дополнительного дохода в интересах участников страхования.

Так же и государство во избежание  непредвиденных, неблагоприятных событий  предпринимает разнообразные меры с целью ограничения последствий неблагоприятных событий. Для этого формируются следующие резервы и иные фонды, включая фонды социального назначения.

Централизованные государственные фонды социальной защиты населения включают Государственный Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. Эти фонды формируются по установленным законами нормативам отчислений (в процентах от фонда оплаты труда предприятий, организаций, учреждений и от заработной платы работающих — только в Пенсионный фонд).

Государственные стратегические страховые резервы формируются в соответствии с постановлениями Правительства РФ по ограниченной номенклатуре сырья, материалов, топлива, различных видов продукции и продовольствия.

Фонд обязательных резервов коммерческих банков в Центральном банке РФ (ЦБ РФ). Формирование и использование средств  фонда направлено на постоянное обеспечение необходимого уровня ликвидности коммерческих банков и регулирование денежной массы.

Необходимость создания Федерального фонда обязательного страхования банковских вкладов граждан обусловлена существующим  положением,  характеризующимся  потерями  вкладов граждан в связи с банкротством многих банков.

Фонды самострахования создаются децентрализованно юридическими и физическими лицами для обеспечения  существования и развития при наступлении непредвиденных событий с неблагоприятными для них последствиями.

Фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами.

Из всей многообразной системы образования  фондов сложились два направления страховой деятельности: государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния; индивидуальное страхование физических и юридических лиц, основанное на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.

Таким образом, как часть финансовых отношений общества страхование имеет ряд специфических особенностей: страховые фонды формируются на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода; для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного страхового фонда; страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени; доходы страховой компании, формируемые за счет взносов страхователей, как правило, балансируются с ее расходами.

По организационно-экономической форме участия страховщиков в страховании крупных рисков выделяют сострахование, перестрахование и страхование участниками страхового пула. Применение этих форм обусловлено необходимостью обеспечения финансовой устойчивости, рентабельности, платежеспособности страховой организации и исключения ее банкротства; формирования в установленных нормативными актами порядке и размерах страховых резервов по видам страхования;  гарантирования страховых выплат страховщиком при наступлении страховых случаев;  относительного выравнивания объема страховой ответственности страховщика по его портфелю договоров страхования, в который включаются и договоры с крупными рисками — большой страховой суммой (страхование морского судна,  производственного комплекса и т.п.).

Сострахование — это страхование крупных страховых рисков по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками. Если в договоре не определены права и обязанности, объем страховой ответственности каждого из страховщиков, то они солидарно (в равной мере) отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страхового обеспечения (страховой суммы) по договору личного страхования.

Перестрахование —  передача страховщиком, заключившим договор страхования (перестрахователем), по специальному договору перестрахования части принятой на себя ответственности, превышающей допустимый размер собственного удержания (объема ответственности), другому страховщику-перестраховщику (или специализированной перестраховочной организации).

В практике лицензирования страховой деятельности страховщик вправе брать на себя максимальный объем страховой ответственности по отдельному риску договора страхования в размере не более 10% от его собственных средств. Поэтому, если объем ответственности страховщика по договору страхования превышает указанный допустимый объем ответственности (допустимый размер собственного удержания), он передает превышение другому (другим) страховщику (страховщикам) по договору (договорам) перестрахования. При этом перестрахователь несет непосредственную ответственность перед страхователем по договору страхования. Перестраховщик в отношения со страхователем не вступает и не имеет перед ним никаких обязательств. Договор перестрахования определяет способ передачи риска в перестрахование (факультативный способ или договорный — на основе заранее заключенного договора о передаче — принятии рисков в перестрахование), права и обязательства сторон, включая условия и момент наступления обязанности перестраховщика участвовать страховой выплате, получение им доли страховой премии на принятый объем ответственности. В договоре перестрахования указываются также согласованный размер комиссионных с доли страховой премии, прибыли перестраховщика, приходящей на принятый в перестрахование объем ответственности (эксцедент), который уплачивается перестрахователю за предоставление права участия перестраховщика в перестраховании и за ведение дел по заключению договора страхования, учету, расчетам со страхователем и др.

По способу передачи   рисков в перестрахование и оформления правовых отношений перестрахователя и перестраховщика выделяют факультативное и договорное перестрахование. Факультативное перестрахование осуществляется без заранее установленных соглашением обязательств, условий по передаче, приему рисков в перестрахование. Страховщик (перестрахователь-цедент) может предлагать другому страховщику (перестраховщику) риск или часть его в перестрахование или не предлагать (не передавать). Аналогично перестраховщик может принять риск в перестрахование или отказаться от него. В каждом отдельном случае вопрос решается индивидуально как по виду риска, вероятности наступления страхового случая, размеру эксцедента, так и по другим условиям договора перестрахования. Таким образом, факультативное перестрахование — это передача, принятие риска в перестрахование без гарантирования таких обязательств перед другой стороной.

При договорном перестраховании отношения между перестрахователем и перестраховщиком четко оговариваются в перестраховочном договоре и являются обязательными. В перестраховочном договоре указываются сведения о рисках, которые будут передаваться (приниматься) в перестрахование, их территориальном размещении, объеме ответственности перестраховщика, сумме страховой премии, приходящейся на этот объем, размере комиссионных для перестрахователя и т.д.

Различают две группы перестраховочных договоров: пропорциональные и непропорциональные. К пропорциональным относятся квотные и эксцедентные договоры, а к непропорциональным — договоры эксцедента убыточности. Существует и  множество видоизмененных и комбинированных договоров на основе указанных форм соглашений.

По квотному договору страховщик передает перестраховщику в перестрахование согласно заранее установленному проценту (квоте) часть всех принятых на страхование рисков (объемов ответственности) по определенному виду или группе видов страхования. Страховые выплаты распределяются между участниками перестраховочного квотного договора в пропорции распределения страховой суммы (как объема страховой ответственности в денежной оценке).

По эксцедентному договору устанавливается твердая сумма собственного удержания (собственной ответственности) перестрахователя по каждому передаваемому в перестрахование риску (договору страхования). Остальная часть ответственности перед страхователем подлежит передаче в перестрахование в пределах установленного лимита ответственности тому или иному перестраховщику.

Назначение договора эксцедента убытка  — обеспечить защиту страхового портфеля перестрахователя по отдельным видам страхования от возможных  увеличений страховых выплат по одному страховому случаю, по застрахованному риску (договору страхования). По его условиям  перестраховщик участвует в покрытии убытков от страхового случая только при превышении ими обусловленной перестраховочным договором суммы. Ответственность перестраховщика распространяется на сумму убытков в той ее части, которая превышает обусловленную договором величину, но в пределах установленного его лимита ответственности.

Договор эксцедента убыточности также относится к группе непропорциональных перестраховочных договоров. По схеме установления ответственности перестраховщика этот договор практически совпадает с договором эксцедента убытка. Он отличается лишь тем, что перестраховщик участвует в покрытии убыточности страховой суммы, определяемой как отношение величины фактических страховых выплат к совокупной страховой сумме по страховым договорам данного вида страхования за определенный период, если убыточность превысит установленный перестраховочным договором уровень. При этом устанавливается также лимит ответственности перестраховщика в процентах превышения или в денежной сумме.

Страховой пул — добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое путем заключения соглашения между ними для совместного страхования крупных рисков в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на основе солидарной ответственности участников соглашения за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

Порядок создания и деятельности страхового пула, права, обязанности и ответственность его участников определяются Положением о страховом пуле. В соглашении о страховом пуле отражаются: состав участников страхового пула;  предмет деятельности страхового пула — виды страхования, по  которым заключаются  договоры страхования от имени участников  страхового   пула;  максимальный   объем  обязательств   по

договору страхования, заключаемому от имени участников страхового пула; максимальный объем ответственности каждого участника пула по договорам страхования, заключаемым на основе соглашения о страховом пуле; минимальный размер оплаченного уставного капитала и иных собственных средств участника страхового пула; условия и порядок заключения и исполнения договоров страхования, заключаемых от имени участников страхового пула; порядок установления объема ответственности каждого участника по конкретному договору страхования, поступления и распределения страховой премии, участия в страховых выплатах и осуществления взаиморасчетов;  порядок формирования и использования дополнительных страховых резервов страхового пула; порядок принятия новых участников страхового пула, внесения изменений и дополнений в соглашение, управления страховым пулом, решения спорных вопросов и разногласий; срок действия соглашения и порядок, способы решения других вопросов.

Управление страховым пулом осуществляет наблюдательный совет, членами которого являются руководители страховщиков — участников страхового пула или уполномоченные ими лица. Решения принимаются органом управления простым большинством и обязательны для выполнения всеми участниками страхового пула.

<< | >>
Источник: Бадюков В.Ф., Серкин М.Ю., Фещенко Н.В.. Страхование: Учебное пособие. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП. - 220 с.. 2003

Еще по теме 1.1. Функции и социально-экономическая сущность страхования:

  1. Экономическая природа страхования. Сущность и функции страхования
  2. Экономическая сущность функции страхования. Место и роль страхования в рыночной экономике
  3. ЛЕКЦИЯ № 4. Социально-экономическая сущность финансов. Сущность, функции и виды денег
  4. Экономическая сущность страхования и его функции
  5. ТЕСТЫ Тест № 1. Экономическая сущность и функции страхования
  6. 7.1. Социально-экономическая сущность и функции бюджета государства
  7. 3. 1. Социально-экономическая сущность и функции финансов
  8. Социально-экономическая сущность, предпосылки возникновения и функции финансов
  9. Социально-экономическая сущность и функции финансов. Финансовые ресурсы государства
  10. Тема 1.1. Экономическая сущность страхования его функции
  11. Структурная единица 4.1 Социально-экономическая сущность и функции бюджета государства
  12. Вопрос 76. Сущность, функции и принципы страхования. Правовые основы страхования в России
- Информатика для экономистов - Антимонопольное право - Бухгалтерский учет и контроль - Бюджетна система України - Бюджетная система России - ВЭД РФ - Господарче право України - Государственное регулирование экономики в России - Державне регулювання економіки в Україні - ЗЕД України - Инновации - Институциональная экономика - История экономических учений - Коммерческая деятельность предприятия - Контроль и ревизия в России - Контроль і ревізія в Україні - Кризисная экономика - Лизинг - Логистика - Математические методы в экономике - Микроэкономика - Мировая экономика - Муніципальне та державне управління в Україні - Налоговое право - Организация производства - Основы экономики - Политическая экономия - Региональная и национальная экономика - Страховое дело - Теория управления экономическими системами - Управление инновациями - Философия экономики - Ценообразование - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика отрасли - Экономика предприятия - Экономика природопользования - Экономика труда - Экономическая безопасность - Экономическая география - Экономическая демография - Экономическая статистика - Экономическая теория и история - Экономический анализ -