Организационно-правовые формы предпринимательства в страховом деле
Страховое предпринимательство может осуществляться в единоличной, групповой (коллективной) и государственной формах. Возможные организационно-правовые формы страхового предпринимательства в России определены Гражданским кодексом.
Единоличная форма страхового предпринимательства в Российской Федерации распространения не получила. Частному предпринимателю достаточно сложно создать резервы установленной законодательством величины, а значит, не по силам гарантировать соответствующий уровень страховой защиты.
Уникальной формой единоличного предпринимательства в страховом бизнесе является английская корпорация «Ллойдс». «Ллойдс» имеет многовековую историю и до сих пор во многих аспектах считается лидером страхового дела. Специфика организации «Ллойдса» заключается в том, что это объединение частных страховщиков, которые называются андеррайтерами. Каждый из них проводит страхование «на свой риск», исходя из своих финансовых возможностей.
Для расширения этих возможностей андеррайтеры объединены в синдикаты, функционирующие на принципах сострахования. Прибыли и убытки распределяются между членами синдиката пропорционально долям их участия. Гарантией платежеспособности андеррайтера является достаточно крупный по сумме депозит, открываемый им при вступлении в корпорацию.
Групповое (коллективное) предпринимательство осуществляется в виде хозяйственных обществ и хозяйственных товариществ, образованных на базе паевого капитала.
Государственная форма страхового предпринимательства реализуется в тех случаях, когда контрольный пакет акций страховой компании принадлежит государству. В России, например, пакеты акций ОАО «Росгосстрах» и ОАО «Ингосстрах» находятся в руках государства.
В общем случае организация государственной страховой компании возможна или через создание ее государством, или через национализацию уже действующей страховой компании какой-либо организационноправовой формы.
Присущей только страхованию организационно-правовой формой предпринимательства являются общества взаимного страхования (ОВС). Их специфика заключается в том, что страхователи одновременно выступают и в роли страховщиков, а страховой фонд создается на паевых началах. Данный вид страхования является формой защиты, альтернативной государственному и коммерческому страхованию. Страховые взносы в этом случае обеспечивают только формирование страхового фонда доста
точной величины. Получение прибыли не является целью деятельности ОВС, что часто чуть ли ни вдвое снижает стоимость страхования.
В ОВС происходит совмещение интересов страхователя и страховщика, что стирает противоречие между стремлением страховщика продать страховую услугу подороже и стремлением страхователя, который хочет обеспечить свой интерес как можно дешевле, но при этом с приемлемым уровнем надежности.
Каждый участник ОВС вносит авансовый взнос и участвует в распределении прибыли или убытка по итогам деятельности за год. Если объем собранных премий превышает сумму выплат за год, расходов на ведение дела и отчислений в резервные и страховые фонды, то излишки или распределяются между участниками пропорционально величине их пая, или засчитываются в счет взносов следующего года.
Гражданский кодекс не требует наличия лицензии на осуществление страховой деятельности, если ОВС - некоммерческая организация, которая страхует исключительно своих членов. Но отсутствие лицензии у ОВС приводит к тому, что они не имеют статуса страховщиков и не имеют соответственно их обязанностей и прав.
Не являясь страховщиками, ОВС не попадают под наблюдение Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ, не имеют законодательно закрепленных правил размещения страховых резервов, на них не распространяются требования по обеспечению платежеспособности и т. д. При этом на ОВС не распространяются льготы по налогу на доходы физических лиц и налогу на прибыль на суммы отчислений в страховые резервы, а также на суммы выплат своим членам при наступлении страхового случая.
Не являясь страховщиком, ОВС не имеет права осуществлять перестрахование, которое является одним из элементов обеспечения платежеспособности при принятии рисков.В «Концепции развития страхования в РФ» содержится информация о том, что в Государственном реестре Минфина России на 1 января 2002 г. было зарегистрировано 1350 страховщиков, из них - 31 исключительно перестраховочные общества и 57 страховых организаций с участием иностранного капитала. Несмотря на резкое уменьшение с 1997-1998 гг. количества страховых организаций, с 2000 г. наблюдается рост их числа. Так, за 2001 г. в реестр внесены 112 новых страховых организаций. Филиалов страховых организаций, расположенных на территории Российской Федерации, действовало более 4500. В 2001 г. в порядке добровольной регистрации на учет в Департаменте страхового надзора поставлено 23 общества взаимного страхования. По имеющимся данным, в настоящее время их насчитывается около 150. Взаимное страхование в России является традиционным, очевидно, оно будет играть все большую роль и займет свой (только ему доступный) сектор страховой защиты. В связи с этим требуется
принятие соответствующих мер по совершенствованию страхового законодательства, принятию закона о взаимном страховании.
15.4.3.
Еще по теме Организационно-правовые формы предпринимательства в страховом деле:
- 2.2.Организационно-правовые формы предпринимательства.
- Организационно-правовые формы производства. Предпринимательство и предприятие (фирма)
- Организационно-правовые формы субъектов страхового рынка
- 2.Виды и организационно-правовые формы предпринимательства 2.1.Основные виды предпринимательства..
- 2. Организационные формы предпринимательства
- 18.3. Организационные формы предпринимательства
- Организационные формы предпринимательства, их преимущества и недостатки
- Организационные формы предпринимательства в россии
- 1.2 Организационно-правовые формы предприятия
- Организационные формы страховых фондов. Их преимущества и недостатки Отношения между страховщиком и страхователем, определяющие, каким именно образом будет формироваться страховой фонд и каким образом он будет расходоваться, представляют собой метод создания страховых продуктов. В процесс
- 1.2. Организационно-правовые формы некоммерческих организаций.