Розрахунки по відкритому рахунку (планові платежі)
Розрахунки в порядку планових платежів застосовуються контрагентами, пов'язаними традиційними відносинами, при рівномірних і постійних, іноді взаємних, поставках. Сутність розрахунків полягає в періодичності платежів покупця постачальнику по мірі надходжень товарів і послуг, наприклад, 2 рази на тиждень.
Цей вид розрахунків характеризується наступною оплатою товарів після їх поставки, тому він схожий на комерційне безпроцентне кредитування.Перерахування планових платежів проводиться платіжними дорученнями, іноді чеками.
Планові платежі можуть виконуватися щоденно або періодично, в строки, погоджені між постачальником і покупцем. Строк укрупненого планового платежу призначається, як правило, на середній робочий день розрахункового періоду.
Суми кожного планового платежу встановлюються сторонами на наступний місяць (квартал), виходячи з періодичності платежів і обсягу поставок чи надання послуг.
При щоденних планових платежах їх розміри визначаються діленням суми поставок за місяць на кількість робочих днів банку в цьому періоді. При безперервному циклі виробництва і реалізації продукції сума планового платежу може розраховуватися, виходячи з числа календарних днів у місяці.
На кожний плановий платіж банку подається окремий документ.
Періодично, але не рідше одного разу на місяць покупець і постачальник уточнюють свої розрахунки на основі фактичного відпуску товару чи надання послуг і проводять перерахунки в порядку, обумовленому в угоді. При цьому різниця, яка виникла, може перераховуватися окремим дорученням або враховуватися при черговому плановому платежі. Уточнення розрахунків доцільно прилучати до останнього платежу місяця з тим, щоб на звітну дату взаємна заборгованість сторін була мінімальною.
Еще по теме Розрахунки по відкритому рахунку (планові платежі):
- 2.3. Природноресурсові платежі у системі неподаткових доходів місцевих бюджетів
- 5.3. ПЛАТЕЖІ ЗА РЕСУРСИ
- 7. П’ята модель: вплив профспілок відкритого(галузевого) типу на заробітну плату
- Облік операцій на поточних рахунках в банках
- Реєстраційні рахунки в системі Державного казначейства
- Синтетичні та аналітичні рахунки, їхній взаємозв'язок
- Призначення і будова бухгалтерського рахунку
- Розрахунки платіжними дорученнями
- Контроль і ревізія операцій на поточному рахунку в банку
- 3.3. Готівкові розрахунки
- 3.2. Безготівкові розрахунки
- 3.9. Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків
- 7.4. Ревізія операцій із грошовими коштами на рахунках у банку
- 3.6. Розрахунки платіжними дорученнями