<<
>>

Розрахунки по відкритому рахунку (планові платежі)

Розрахунки в порядку планових платежів застосову­ються контрагентами, пов'язаними традиційними відносинами, при рівномірних і постійних, іноді взаємних, поставках. Сутність розрахунків полягає в періодичності платежів покупця постача­льнику по мірі надходжень товарів і послуг, наприклад, 2 рази на тиждень.

Цей вид розрахунків характеризується наступною опла­тою товарів після їх поставки, тому він схожий на комерційне безпроцентне кредитування.

Перерахування планових платежів проводиться платіжними дорученнями, іноді чеками.

Планові платежі можуть виконуватися щоденно або періодич­но, в строки, погоджені між постачальником і покупцем. Строк укрупненого планового платежу призначається, як правило, на середній робочий день розрахункового періоду.

Суми кожного планового платежу встановлюються сторонами на наступний місяць (квартал), виходячи з періодичності плате­жів і обсягу поставок чи надання послуг.

При щоденних планових платежах їх розміри визначаються діленням суми поставок за місяць на кількість робочих днів бан­ку в цьому періоді. При безперервному циклі виробництва і реа­лізації продукції сума планового платежу може розраховуватися, виходячи з числа календарних днів у місяці.

На кожний плановий платіж банку подається окремий до­кумент.

Періодично, але не рідше одного разу на місяць покупець і постачальник уточнюють свої розрахунки на основі фактичного відпуску товару чи надання послуг і проводять перерахунки в порядку, обумовленому в угоді. При цьому різниця, яка виникла, може перераховуватися окремим дорученням або враховуватися при черговому плановому платежі. Уточнення розрахунків доці­льно прилучати до останнього платежу місяця з тим, щоб на звіт­ну дату взаємна заборгованість сторін була мінімальною.

<< | >>
Источник: «Банківська справа». Лекції. 2016

Еще по теме Розрахунки по відкритому рахунку (планові платежі):

  1. 2.3. Природноресурсові платежі у системі неподаткових доходів місцевих бюджетів
  2. 5.3. ПЛАТЕЖІ ЗА РЕСУРСИ
  3. 7. П’ята модель: вплив профспілок відкритого(галузевого) типу на заробітну плату
  4. Облік операцій на поточних рахунках в банках
  5. Реєстраційні рахунки в системі Державного казначейства
  6. Синтетичні та аналітичні рахунки, їхній взаємозв'язок
  7. Призначення і будова бухгалтерського рахунку
  8. Розрахунки платіжними дорученнями
  9. Контроль і ревізія операцій на поточному рахунку в банку
  10. 3.3. Готівкові розрахунки
  11. 3.2. Безготівкові розрахунки
  12. 3.9. Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків
  13. 7.4. Ревізія операцій із грошовими коштами на рахунках у банку
  14. 3.6. Розрахунки платіжними дорученнями