<<
>>

2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности Краснопресненского ОСБ за 2006 - 2008гг.

Для ознакомления с деятельностью любой организации необходимо изучить возможно большее число её сторон, сформировать на этой основе объективное мнение о положительных и отрицательных моментах в работе коллектива, выявить узкие места и возможности их устранения.

При этом необходимо использовать ряд ключевых показателей, отражающих результаты хозяйственной деятельности анализируемой организации, которые непосредственно влияют на финансовые результаты работы и её финансовое состояние. Результаты хозяйственной деятельности непосредственно влияют на финансовый результат работы организации.

Значительные темпы развития банковских операций позволили Краснопресненскому отделению Сбербанка России ОАО за 2008 год получить доход в сумме 26,4 млрд. рублей, что на 22,1% выше объема дохода Банка за 2007 год (22,2 млрд. рублей, что выше, в сравнении с 2006 годом на 36,1%). Данные о доходах и расходах Банка за 2008, 2007 и 2006 года представлены в табл. 2.1., 2.2, 2.3 соответственно.

Таблица 2.1

Отчет о прибылях и убытках за 2008 год Кредитной организации: Краснопресненского отделения Сбербанка России г. Москвы

(тыс. руб.)

Номер п/п Наименование статьи Данные за отчетный период

2008

Данные за соответствующий период прошлого, 2007 года
1. 2. 3. 4.
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1. Размещения средств в кредитных организациях 348 759 153 544
2. Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 21 738 865 16 546 326
3. Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом 2 501 432 2 726 121
5. Других источников 19 528 23 714
6. Всего процентов полученных и аналогичных доходов 24 608 584 19 449 705
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7. Привлеченным средствам кредитных организаций 501 027 239 157
8. Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 9 216 891 7 052 747
9. Выпущенным долговым обязательствам 137 653 85 003
10. Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 9 855 571 7 376 907
11. Чистые процентные и аналогичные доходы 14 753 013 12 072 798
12. Чистые доходы от операций с ценными бумагами 812 301 1 480 844
13. Чистые доходы от операций с иностранной валютой 698 071 -53 097
14. Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 50 873 42 444
15. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -388 763 441 429
16. Комиссионные доходы 6 128 351 4 520 141
17. Комиссионные расходы 141 630 107 818
18. Чистые доходы от разовых операций -53 187 -31 355
Продолжение таблицы 2.1
1 2 3 4
19. Прочие чистые операционные доходы -874 270 -712 678
20. Административно-управленческие расходы 9 058 359 7 325 377
21. Резервы на возможные потери -1 698 562 -2 907 956
22. Прибыль до налогообложения 10 227 838 7 419 375
23. Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 2 905 433 2 174 209
24. Прибыль за отчетный период 7 322 405 5 245 166

Таблица 2.2

Отчет о прибылях и убытках за 2007 год Кредитной организации: Краснопресненского отделения Сбербанка России г.

Москвы
(тыс. руб.)

Номер п/п Наименование статьи Данные за отчетный период

2007

Данные за соответствующий период прошлого, 2006 года
1. 2. 3. 4.
Проценты полученные и аналогичные доходы от :
1. Размещения средств в кредитных организациях 153 544 197 813
2. Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 16 546 326 11234972
3. Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом 2 726 121 2940165
5. Других источников 23 714 16 642
6. Всего процентов полученных и аналогичных доходов 19 449 705 14 389 592
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7. Привлеченным средствам кредитных организаций 239 157 97 775
8. Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 7 052 747 6 517 309
9. Выпущенным долговым обязательствам 85 003 400 163
10. Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 7 376 907 7 015 247
11. Чистые процентные и аналогичные доходы 12 072 798 7 374 345
12. Чистые доходы от операций с ценными бумагами 1 480 844 1 549 788
13. Чистые доходы от операций с иностранной валютой -53 097 647 611
14. Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 42 444 -3 907
15. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 441 429 -123 243
16. Комиссионные доходы 4 520 141 2 639 741
17. Комиссионные расходы 107 818 32 930
18. Чистые доходы от разовых операций -31 355 27 694
19. Прочие чистые операционные доходы -712 678 -116 494
20. Административно-управленческие расходы 7 325 377 5 923 710
21. Резервы на возможные потери -2 907 956 -1 013 588
22. Прибыль до налогообложения 7 419 375 5 025 307
23. Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 2 174 209 1 386 067
24. Прибыль за отчетный период 5 245 166 3 639 240

Таблица 2.3

Отчет о прибылях и убытках за 2006 год Кредитной организации: Краснопресненского отделения Сбербанка России г.

Москвы
(тыс. руб.)

Номер п/п Наименование статьи Данные за отчетный период

2006

Данные за соответствующий период прошлого, 2005 года
1. 2. 3. 4.
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1. Размещения средств в кредитных организациях 197 813 192 578
2. Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 11234972 8 064 177
3. Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом 2940165 3 097 918
5. Других источников 16642 32 277
6. Всего процентов полученных и аналогичных доходов 14 389 592 11 354 682
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7. Привлеченным средствам кредитных организаций 97 775 23 957
8. Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 6 517 309 5 836 651
9. Выпущенным долговым обязательствам 400 163 206 099
10. Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 7 015 247 6 066 707
11. Чистые процентные и аналогичные доходы 7 374 345 5 287 975
12. Чистые доходы от операций с ценными бумагами 1 549 788 3 051 770
13. Чистые доходы от операций с иностранной валютой 647 611 619 285
14. Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами -3 907 6 089
15. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -123 243 -438 838
16. Комиссионные доходы 2 639 741 1 690 869
17. Комиссионные расходы 32 930 35 725
18. Чистые доходы от разовых операций 27 694 7 658
19. Прочие чистые операционные доходы -116 494 -4 393
20. Административно-управленческие расходы 5 923 710 5 129 236
21. Резервы на возможные потери -1 013 588 -1 323 830
22. Прибыль до налогообложения 5 025 307 3 766 900
23. Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 1 386 067 954 824
24. Прибыль за отчетный период 3 639 240 2 812 076

В свою очередь, из рис. 2.1., 2.3.

и 2.5, видно, что значимым источником доходов для Краснопресненского ОСБ являются кредитные операции. Процентные доходы от операций кредитования и размещения средств в кредитных организациях по итогам 2008 года составили 22,1 млрд. рублей, что на 32,2% превышает объем аналогичных доходов за 2006 год. За год их доля в общих доходах Банка возросла с 62,8 до 67,9 %.

Активное развитие услуг, оказываемых на комиссионной основе, способствовало дальнейшему росту в доходах Банка доли комиссионных доходов: за 2008 год она увеличилась с 17,0 до 18,9%. Общий объем полученных Банком комиссионных доходов за 2008 год составил 6,0 млрд. рублей, что на 35,6% выше уровня 2007 года, а их доля в чистом операционном доходе возросла с 25,3 до 28,9%; в свою очередь, в 2007 году Банк получил комиссионные доходы в сумме 4,4 млрд. рублей, что в 1,6 раза превышает сумму соответствующих доходов за 2006 год, при этом их доля в доходах Банка возросла с 14,8 до 17,0%, а доля в чистом операционном доходе увеличилась с 23,8 до 25,3%.

Уровень доходности, сложившийся на рынке ценных бумаг, а так же значительные темпы роста доходов от кредитных операций оказали влияние на снижение в общей сумме доходов Банка доли доходов от операций с ценными бумагами с 23,1 до 12,8%% за 2007 год, а по состоянию на 01.01.2009г. данный показатель снизился до 10,2%.

Рассмотрев расходы Краснопресненского отделение СБРФ, можно сказать, что они возросли по сравнению с 2006 годом в 2007 году на 30,8% и составили 14,8 млрд. рублей, а если брать в сравнении 2007 и 2008 года, то расходы в 2008 году составили 19,1 млрд. рублей, таким образом, выросли на 18,4%.

Основная статья расходов Краснопресненского отделения Сбербанка России ОАО, что видно из рисунков 2.2, 2.4 и 2.6, – процентные выплаты по вкладам физических лиц. По итогам отчетных годов объем данных расходов в 2007 году на 3,0% превысил объем соответствующих расходов за 2006 год и на 23,4% в 2008 году, в сравнении с 2007 годом. При этом расходы Банка по страхованию вкладов возросли в сравнении с 2007 на 32,6%.

Таким образом, фактические расходы, связанные с привлечением средств физических лиц (с учетом расходов по страхованию вкладов) составили в расходах Банка по итогам 2008 года 37,1% (по итогам 2007 года – 34,8%).

Расходы на оплату труда по итогам 2008 года сложились в размере 5,3 млрд. рублей, а их удельный вес в расходах Банка составил 22,9% (по итогам 2007 года 4,3 млрд. рублей – 21,7%). Следует отметить, что темпы прироста расходов на оплату труда по итогам 2008 года (22,7%) были существенно ниже, чем по итогам 2007 года (25,4%), в котором была проведена индексация окладов сотрудников Банка с целью компенсации накопившегося разрыва в уровне оплаты труда работников Банка и рыночного уровня оплаты труда.

Эксплуатационные расходы Краснопресненского ОСБ за 2008 год сложились в размере 2,4 млрд. рублей, что на 29,5% выше объема аналогичных расходов, произведенных за 2007 год (1,8 млрд. рублей). С учетом индекса потребительских цен и тарифов на товары и платные услуги населению, опубликованные Федеральной Службой государственной статистики темпы прироста объема эксплуатационных расходов составили в 2008 году 18,8% ( 2007 год – 17,6%).

В 2008 году структура эксплуатационных расходов практически не изменилась по сравнению с 2006 и 2007 годами: основную долю от их общего объема по-прежнему занимают амортизационные отчисления по основным средствам (в 2007 году – 30,9%, в 2008 году – 35%), расходы на содержание зданий и их ремонт (в 2007 году – 18,3%, в 2008 году – 17%), расходы по обслуживанию техники, информационных систем (в 2007 году – 11,2%, в 2008 году – 11%) и по договорам на оказание охранных услуг (в 2007 году – 8,2%, в 2008 году – 7%).

Эффективность производимых Банком расходов подтверждается что в 2007году, что и в 2008 году, а именно тем, что показатель отношения затрат к доходам по итогам 2007 года составил 45,8% (2006 год – 55,6%), а по итогам 2008 года – 47,7%, что менее 50%.

В Сбербанке России ОАО (соответственно и в Краснопресненском ОСБ) действует полнофункциональная система контроля, мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и финансовых институтов.

В рамках стратегии в области управления рисками Банк стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций. Оценка уровня основных видов рисков производится с использованием таких инструментов, как Value-at-Risk (VaR), стресс-тестирование и сценарный анализ, включающий возможные изменения индикаторов финансового рынка, структуры активов и пассивов Банка.

Действующая в Банке система управления рисками позволяет с запасом выполнять основные нормативы Банка России. Показатели выполнения основных нормативов Банка России приведены в Таблице № 2.3.1:

Таблица №2.3.1

Показатели выполнения основных нормативов Банка России за 2006-2008 год.

Нормативы

2006 2007 2008
Достаточность собственных средств Н1 (min = 10%) 11,1% 12,1% 11,7%
Мгновенная ликвидность Н2 (min = 15%) 62,5% 55,6% 53,3%
Текущая леквидность Н3

(min = 50 %)

62,2% 63,1% 65,7%
Долгосрочная ликвидность Н4

(max = 120%)

90,5% 91,8% 101,9%
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связных звемщиков Н5

(max = 25%)

23,7% 23,1% 21,6%
Максимальный размер крупных кредитных рисков

Н6 (max = 800%)

198,8% 140,4% 167,6%

<< | >>
Источник: Неизвестный. Курсовая работа: Анализ ипотечного кредитования в Красноперекопском отделении банка. 2009

Еще по теме 2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности Краснопресненского ОСБ за 2006 - 2008гг.:

  1. 2.4. Виды ипотечных кредитов. Анализ Показателей выданных ипотечных кредитов в Краснопресненском отделении Сбербанка России ОАО за 2006-2008гг.
  2. ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КРАСНОПРЕСНЕНСКОМ ОТДЕЛЕНИИ СБЕРБАНКА РОССИИ ОАО ЗА 2006-2008гг.
  3. Вопрос 136. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: задачи, виды, методы
  4. Белова Е.В., Окороков Д.К.. Технический анализ финансовых рынков: Учеб. пособие. — М.,2006. — 398 с., 2006
  5. 2. Выполнение экспресс-анализа текущего состояния финансово- хозяйственной деятельности предприятия.
  6. анализ финансово-хозяйственной деятельности при определении капитала компании
  7. Ковалев В.В.. Практикум по анализу и финансовому менеджменту. Конспект лекций с задачами и тестами. - 2-е изд., перераб. и доп — М.: Финансы и статистика,2006. - 448 с.: ил, 2006
  8. Бердникова Т. Б... Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М,. —215 с., 2007
  9. Никольская Э.В.. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности полиграфических предприятий. Учебник. - М.: Изд-во МГУП. - 351 с., 2002
  10. 4.5. Согласованный анализ и согласованная оптимизации резервов повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности
  11. Пястолов С.М.. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. — 3-е изд., стер. — М.: Издательский центр «Академия». — 336 с., 2004
  12. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности: цели, последовательность проведения, системный подход к его проведению.
  13. 7.6. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности
  14. Основные виды анализа хозяйственной деятельности 1.
  15. 18. Анализ риска производственно-хозяйственной деятельности
  16. 3.3 Методика анализа хозяйственной деятельности бюджетного учреждения
  17. 21. Ревизия финансово-хозяйственной деятельности организации.
  18. 8.2 Контроль результатов финансово-хозяйственной деятельности
  19. § 3. Государственно-правовое регулирование хозяйственной деятельности в зарубежном и отечественном праве: компаративный анализ