<<
>>

Сущность персональных финансов[1]

В конце XX в. научная общественность все больше стала проявлять ин­терес к домашним хозяйствам, персональным финансам. Сейчас большое число ученых говорят о значимости финансов домашних хозяйств и их осно­вополагающей роли для финансовой системы страны.

Применительно к Рос­сии означенная тенденция получила развитие лишь в первом десятилетии XXI в. В пользу этого говорит статистика защит кандидатских (докторских) диссертаций за период с 1993 г. по 2015 г. [20, с. 13]. Если в течение 1990-х гг. ежегодно степень по означенной тематике присваивалась 1-6 ученым (рис. 1.1), то в последующие годы данный показатель достигал 14 (2006 г.). При этом отраслевая принадлежность изысканий отличается разнообразием. Наибольший вес, что логично, принадлежит экономическим наукам (143 диссертации из 150). Далее по степени убывания представлены социо­логические (3), технические (2), философские (1), юридические (1), психоло­гические науки (1). В географическом разрезе отмечается своя специфика. Объективно обоснованное преимущество принадлежит Москве. Далее сле­дует Ростов-на-Дону. На третьей позиции находится Санкт-Петербург. В Волгограде в течение рассматриваемого периода по означенной тематике было защищено в общей сложности 7 диссертаций, авторам которых при­своена степень кандидата экономических наук. Это обеспечило городу на Волге четвертое место.

Домашнее хозяйство в современной экономике представляет собой глав­ную силу в общественном производстве и распределении товаров и услуг. В разные исторические эпохи в зависимости от характера общественных от­

ношений изменялись место и роль, структура и функции, величина и устой­чивость, права и ответственность, положение в обществе или социально­экономический статус домашнего хозяйства. Однако именно в домохозяйст­ве (семье) осуществляется формирование основных потребностей индивида и его интересов.

Рис.

1.1. Количество защищенных диссертаций на соискание ученой степени кандидата (доктора) наук, тематика которых связана с домашними хозяйствами, шт.

В экономической теории термин «домашнее хозяйство» (домохозяйст­во) трактуется как хозяйственная единица, состоящая из одного или более лиц, объединяемых общим бюджетом и местом проживания, которая снаб­жает экономику ресурсами и использует полученные за них деньги для приобретения товаров и услуг, удовлетворяющих материальные потребно­сти человека.

Федеральная служба государственной статистики оперирует следующим определением, приведенным в основных понятиях и определениях «Органи­зационных и методологических положениях выборочного обследования бюджетов домашних хозяйств»: «Домашнее хозяйство представляет собой совокупность лиц, проживающих в одном жилом помещении или его части, как связанных, так и не связанных родством, совместно обеспечивающих се­бя всем необходимым для жизни, полностью или частично объединяя и рас­ходуя свои средства. Домохозяйство может состоять из одного человека, жи­вущего самостоятельно» [45].

Для изучения финансов домохозяйств более применимо следующее оп­ределение, которое сформулировано Осиповой Т. Ю., Земцовым А. А. [28].

Домашнее хозяйство — это отдельное физическое лицо или семья, обла­дающая имущественным комплексом, включающим жилую площадь, и имеющая более-менее регулярные источники доходов и расходов.

Приведенное определение представляет три основные характеристики, позволяющие определить домашнее хозяйство. Во-первых, это состав до­машнего хозяйства, которое представляет одно физическое лицо или не­сколько лиц, составляющих семью. Во-вторых, присутствует некий имуще­ственный комплекс, в число элементов которого входит жилье. И, в-третьих, это присутствие источников доходов. Возможность вести речь о домашнем хозяйстве в плоскости самостоятельной обособленной экономической еди­ницы обеспечивается наличием одновременно всех трех приведенных выше характеристик.

В одном ряду с понятием «домашнее хозяйство» применяется термин «семья».

Последняя воплощает социальную составляющую домохозяйства. Однако, согласно Энциклопедии статистических терминов, понятие «до­машнее хозяйство» и «семья» не являются идентичными [67]. Домашнее хо­зяйство является экономической категорией, в то время как семья воплощает демографический характер — отражение своих участников к продолжению рода, биологическому воспроизводству. Специфику этих двух категорий можно иллюстрировать тем фактом, что критериям соответствия домашнему хозяйству корреспондируют проживающие в религиозной общине (мона­стыре) монахи. Они как члены религиозного ордена, подчинены единому ус­таву, местом своего жительства и осуществления хозяйственной деятельно­сти имеют комплекс жилых, хозяйственных, богослужебных построек, кото­рые принадлежат монастырю. Примером этого порядка может служить лицо, которое отбывают наказание в учреждениях пенитенциарной системы. Группа таких лиц так же может быть признана домашним хозяйством, в пер­вую очередь по критерию длительного совместного проживания в единой системе жилых, хозяйственных и пр. помещений. Еще одним примером до­машнего хозяйства, члены которого не составляют семью, может служить группа лиц пожилого возраста, которые длительный период проживают в стенах домов престарелых. Одновременно учащиеся средних и высших учебных заведений, которые в период своего обучения проживают обособ­ленно от своей семьи, однако, являются представителями своих исходных домашних хозяйств.

Категория «домашнее хозяйство» применительно к группе физических лиц характеризует целый комплекс отношений. В первую очередь, семей­

ных. При этом эти отношения могут быть закреплены юридически (кровное родство, заключенный брак и т. д.), либо не иметь такого содержания, а ос­новываться на некой договоренности. На второй план выходят экономиче­ские, финансовые отношения как внутри самой группы физических лиц, так и с иными субъектами. При этом домашнее хозяйство в этих отношениях может представлять один или несколько его участников.

Принято выделять шесть типов домашних хозяйств [21, с. 16].

Первичное домашнее хозяйство. В его состав входит одно физическое лицо, которое проживает отдельно (обособленно). Примером участника до­машнего хозяйства такого типа может быть в силу тех или иных обстоя­тельств одиноко проживающий молодой человек, ведущий трудовую дея­тельность, снимающий жилье. Это физическое лицо обладает всеми характе­ристиками, присущими домашнему хозяйству. Однако называться семьей такое домохозяйство не может.

Простое домашнее хозяйство. Два первичных домашних хозяйства, сформировав союз (юридически закрепленный, либо определяемый реаль­ным совместным проживанием, то есть так называемым гражданским бра­ком) образуют домашнее хозяйство этого типа. Ранее проживавшие отдельно мужчина и женщина, приобретя статус мужа и жены (пусть даже и юридиче­ски незакрепленный), формируют денежные фонды различного назначения. Здесь идентифицируется возникновение алиментных отношений, которые, согласно российскому семейному праву, проявляются, прежде всего, в обя­занности супругов материально поддерживать друг друга.

Полное домашнее хозяйство. Своеобразная эволюция простого домашне­го хозяйства в полное домашнее хозяйство происходит с появлением в семье детей. При этом можно заметить развитие алиментных отношений, прояв­ляющееся в необходимости материального обеспечения детей.

Полное домашнее хозяйство «плюс». Переход к этому типу домашнего хозяйства происходит по факту достижения детьми совершеннолетия. У по­следних возникают собственные источники доходов.

Неполное домашнее хозяйство. Его возникновение обуславливается разводом супругов, имеющих общих детей. В итоге разрушается полное домашнее хозяйство и одновременно формируется два неполных домаш­них хозяйства. Первое составляет один из бывших супругов, вместе с ко­торым на постоянной основе остается проживать ребенок (дети). Второе неполное домашнее хозяйство формирует второй супруг, который про­должает нести алиментные отношения перед своими детьми вплоть до

достижения ими совершеннолетнего возраста.

Наличие алиментных отно­шений отличает второе домашнее хозяйство от первичного домашнего хо­зяйства.

Сверхполное домашнее хозяйство. В этот тип домашнего хозяйства мо­жет эволюционировать полное домашнее хозяйство или полное домашнее хозяйство «плюс» в результате формирования денежного фонда, предназна­ченного для оказания финансовой помощи родителям.

В зависимости от принадлежности к тому или иному типу домашнего хо­зяйства, физическое лицо принимает участие в формировании определенных денежных фондов, источников доходов.

Место, которое принадлежит домашнему хозяйству в рыночной системе хозяйствования, может быть проиллюстрировано посредством известной в экономической теории модели, описывающей кругооборот ресурсов, про­дуктов и дохода (рис. 1.2).

Приведенная модель описывает взаимоотношения, в которые вступают субъекты рыночной экономики. Домашнее хозяйство вступает в тесное взаимодействие с хозяйствующими субъектами (фирмами) на рынке това­ров и услуг, рынке ресурсов. Экономические ресурсы, которыми обладает домашнее хозяйство (отдельные члены домашнего хозяйства) — человече­ский капитал, труд, предпринимательские способности — предлагаются фирмам и государству на рынке ресурсов. Под воздействием взаимного влияния спроса и предложения устанавливается справедливая цена на ука­занные ресурсы. Фирмы несут издержки производства (расходы), которые обусловлены необходимостью приобретения тех или иных ресурсов. При этом хозяйствующие субъекты и государства, будучи работодателями, формируют потоки возмещения за труд (заработной платы), которые со­ставляют ресурсы, денежные доходы домашних хозяйств. Расходуя послед­ние, домохозяйство формирует спрос на востребованные им товары, рабо­ты, услуги, предлагаемые в свою очередь фирмами. За счет этого фирмы получают выручку от реализации.

Можно сформулировать роль, которую играют домашние хозяйства в на­циональной экономике, следующим образом:

приобретение товаров, работ, услуг (ресурсов);

предоставление хозяйствующим субъектам (фирмам) фактора производ­ства — труда;

сбережение части полученного дохода и приобретение за его счет реаль­ных, финансовых активов.

Рис.

1.2. Кругооборот ресурсов, продуктов и дохода

Итак, можно говорить о том, что, часть доходов как домашних хозяйств, так и фирм, оставшаяся после приобретения необходимых ресурсов, товаров, направляется на уплату налогов государству, используется на приобретение реальных и финансовых активов. То есть трансформируются в инвестиции.

Воздействие на домашние хозяйства, оказываемое государством про­является в меньшей степени, нежели на хозяйствующие субъекты. Оно оказывает значительное влияние на экономическое поведение домашних хозяйств в силу вовлеченности обеих сторон в кругооборот финансовых ресурсов. Наряду с этим государство обременяет домашние хозяйство уп­латой налогов, за счет которых оно в свою очередь предоставляет общест­венные блага и услуги. Получателями последних выступают домашние хо­зяйства, фирмы. Высший исполнительный и распорядительный орган го­сударственной власти РФ (Правительство РФ), высший исполнительный орган государственной власти субъекта РФ (администрация, правительст­во субъекта РФ), орган исполнительной власти муниципального образова­ния облагает отдельных физических лиц, составляющих домашнее хозяй­ство, рядом налогов.

Налоговым кодексом российской Федерации сообразно государственно­му устройству России установлены три группы налогов, взимаемых с физи­ческих лиц: федеральные налоги; региональные налоги; местные налоги и сборы.

К числу федеральных налогов отнесен налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Региональные налоги представлены транспортным налогом с физи­ческих лиц. Местные налоги включают в себя налог на имущество физиче­ских лиц, земельный налог.

Посредством финансовых ресурсов, аккумулированных в бюджет того или иного уровня бюджетной системы Российской Федерации, осуществля­ется финансирование определенного набора услуг, трансфертных платежей (пенсий, пособий, стипендий, единовременных социальных выплат и т. п.). Таким образом, в означенном контексте государство выполняется функция распределения. При этом в отдельно взятом домашнем хозяйстве в зависи­мости от состава его участников, а также жизненного цикла, соотношение налоговых платежей и получаемых трансфертов может различаться. Напри­мер, в семье пенсионеров, которые не ведут трудовую деятельность, платежи по НДФЛ отсутствуют, а в качестве основного источника дохода выступает государственная пенсия. Либо физическое лицо по факту приобретения жи­лья получает налоговый вычет по НДФЛ, что наделяет его правом возврата платежей по этому налогу с суммы дохода в пределах стоимости покупки, но не более 2 млн руб. Однако в любом случае баланс налоговых платежей и трансфертов должен быть в пользу первых.

Финансовые активы приобретаются домашними хозяйствами на финан­совом рынке. В авторской трактовке эта категория представляет следующее:

Финансовый рынок — объединение финансовых ресурсов, а также сово­купности финансовых посредников (финансовых корпораций).

Применительно к домашним хозяйствам финансовый рынок предостав­ляет широкие возможности (рис. 1.3).

Рис. 1.3. Финансовые потоки

С одной стороны, использование кредитов на нужды различного рода обес­печивает доступ к дополнительным денежным средствам. С другой стороны, часть дохода, которая не пошла на текущее потребление, может быть инвести­рована посредством приобретения широкого круга финансовых активов.

К числу основных входящих потоков домашнего хозяйства следует при­числить заработную плату, трансферты, кредитные ресурсы, доходы инве­стиционного порядка, рентный доход. В качестве рентного дохода домашне­го хозяйства может быть приведен доход от сдачи в аренду имущества, на­пример, жилья, гаража и т. д. наряду с приведенными входящими потоками домашнее хозяйство может располагать потоком продуктов. Наличие по­следних обеспечивается ведением членами домохозяйства, проживающими в сельской местности, подсобного хозяйства на приусадебных участках, или же возделыванием земли в рамках членства в дачном кооперативе.

К числу основных исходящих потоков домашнего хозяйства можно отне­сти расходы на потребление (приобретение ресурсов), использование чело­веческого капитала, налоговые платежи, выплаты в рамках кредитных отно­шений, приобретение финансовых активов.

Рассматриваемой моделью представлены основные принципы взаимо­действия домашнего хозяйства с хозяйствующими субъектами, государствам в рамках рыночной системы хозяйствования. Ею не представлены особенно­сти функционирования отдельных домашних хозяйств. Например, оказание услуг одним домохозяйством другому. При этом формируемая в рамках этих отношений добавленная стоимость не может быть учтена официальной ста­тистикой. Такого рода отношения получают свое развитие в условиях усу­губления кризисных явлений в экономике, приводящих к падению доходов населения. Значительное развитие они получили пореформенный период 1990-х гг. Отечественная экономика, испытавшая двукратное сокращение производства, в течение этого десятилетия среди своих определяющих осо­бенностей имела рост безработицы, падение благосостояния граждан, вы­званное наряду с прочими факторами снижением размера трансфертов, на­правляемых государством в адрес социально незащищенных граждан (пен­сионеров, инвалидов). В этих условиях семья, составляющая отдельное домашнее хозяйство, в ущерб своим основным функциям трансформирова­лась в своеобразное микропредприятие.

Финансы домашних хозяйств как обособленное звено финансовой систе­мы стало принято выделять в отечественной научной литературе сравни­тельно недавно. Причиной тому была наличествовавшая в период Советской

России командно-административная система, которая исключала частную собственность на средства производства. В СССР имело место разделение категорий «личная собственность» и «частная собственность». Ключевое от­личие состояло в запрете частной собственности на средства производства, которые по своему трудовому вкладу являются общественными. Таким об­разом пресекалась возможность узаконенного грабежа тех, кто в действи­тельности является создателем материальных благ. Частный собственник же в этой системе координат рассматривался как формальный владелец собст­венности на средства производства, которые насильно подвергнуты отчуж­дению из общественной собственности.

В современной России восстановление института частной собственности произошло с принятием Закона РСФСР от 24.12.1990 г. № 443-1 «О собствен­ности в РСФСР». Статья 3 означенного закона установлено, что «имущество может находиться в частной, государственной, муниципальной собственно­сти, а также в собственности общественных объединений (организаций)». Кроме того, был провозглашен запрет на установление каких-либо ограниче­ний или преимуществ в осуществлении права собственности в зависимости от режима нахождения собственности — частный, государственный, муници­пальный, общественное объединение. При этом принятый ранее Закон СССР от 6.03.1990 г. № 1305-1 «О собственности в СССР» не имел четкой трактовки частной собственности, а ограничивался формулированием компромиссных трактовок частной собственности на средства производства. В силу этого точ­кой отсчета узаконивания частной собственности на территории бывшего СССР признается именно республиканский закон, но не союзный.

Необходимо отметить неизбежность восстановления института частной собственности, что свои логическим продолжением получило перевод de fac­to существовавший развал союзного государства в режим оформленного де юре крах СССР. Причиной тому стал комплекс системных проблем в нацио­нальной экономике, который накопился к 1980-м гг. В течение этого десяти­летия капиталовложения в абсолютном исчислении стали сокращаться, что вылилось к 1991 г. прекращением инвестиций в реальный сектор экономики. Имели место капиталовложения на началах простого воспроизводства, но отнюдь не расширенного. Эти процессы разворачивались на фоне снижения темпов роста национального дохода в среднегодовом исчислении с 7,2 % (в период 1951—1985 гг.) до 0,6 % во второй половине 1980-х гг. Поэтому сле­дует признать что «крушение Советского Союза как крупнейшая геополитиче­ская катастрофа века» как идеологема, обнародованная Путиным В. В.

в послании Федеральному Собранию 2005 г. [58], не выдерживает критики. Крупнейшей геополитической катастрофой XX в. стали без малого 75 лет безвременья, поразившего Россию после октябрьского переворота 1917 г. Квинтэссенцией последнего можно провозгласить высказывание, что боль­шевики подобрали власть, которая валялась на мостовых Петрограда.

В современной России главным является свобода личности, свобода мне­ний, свобода во всех ее проявлениях, ограничителем которых должен быть закон. Ведь исключительно свободные личности имеют возможность верно выстроить курс государства. Наличие в стране плюрализма мнений, непоко­лебимость демократических устоев, незыблемость права собственности, гла­венство закона являются определяющими маркерами успешного экономиче­ского развития страны, краеугольным камнем которого выступает развитие личных финансов граждан. Всего этого Россия была лишена на протяжении 3/4 прошлого века. Именно в этом состоит трагедия не только российского народа, но и геополитическая катастрофа XX в., урон от которой трудно пе­реоценить.

Таким образом, финансы домашних хозяйств как самостоятельная кате­гория в реалиях отечественной науки получили возможность своей реализа­ции с появлением частной собственности на средства производства, обрете­нием полноценной возможности проявления частной предпринимательской инициативы, формированием базы для легальных накоплений, которые име­ют потенциал преумножения. Начавшийся в середине 1990-х гг. процесс формирования в России среднего класса, постепенный рост доходов домаш­них хозяйств, развитие рынка ценных бумаг сформировали базу для выделе­ния в составе национальной финансовой системы России финансов домаш­них хозяйств в ранг самостоятельного звена.

В российской научной литературе применительно к финансовым отно­шениям, участником которых выступает гражданин, применяется ряд терми­нов, среди которых: «финансы домашних хозяйств», «финансы населения», «личные финансы». Зарубежные исследователи оперируют схожей термино­логией. Но наряду с означенными дефинициями имеет место «финансы по­требителей», «семейные финансы», «персональные финансы». Но в наи­большей степени употребляются понятия «финансы домашних хозяйств» (household finances) и персональные финансы (personal finances). Активное применение термина «финансы домашних хозяйств» обусловлено тем, что в системе национальных счетов отдельно выделен сектор домашних хозяйств. Однако следует учитывать тот факт, что решения субъектами этого сектора в

большинстве своем принимаются не коллегиально, а обособленно участни­ками домашнего хозяйства (индивидами). Поэтому первично следует рас­сматривать именно персональные финансы.

Система финансовых отношений индивида как члена домашнего хозяй­ства сложна (рис. 1.4).

Рис. 1.4. Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства

Индивид может вступать в финансовые отношения:

с другими индивидами по поводу формирования и использования совме­стных денежных фондов (в рамках домашнего хозяйства);

предприятием, выступающим в качестве работодателя;

кредитными организациями по поводу размещения временно свободных денежных средств, по поводу привлечения кредитов;

страховыми организациями;

биржами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг (броке­рами), представителями инфраструктуры коллективных инвестиций (паевы­ми инвестиционными фондами);

государством по поводу образования и использования бюджетных и вне­бюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «персональные финансы».

В сферу деятельности в рамках персональных финансов входит вся ин­дивидуальная финансовая деятельность конкретного человека. Это личное финансовое планирование (прежде всего, оценка своего текущего финансо­вого состояния), составление краткосрочных и долгосрочных прогнозов по­требностей с одновременным соотнесением с наличествующими для этого финансовыми ресурсами в рамках действующих ограничений.

Существует ряд подходов к формулированию терминологии, опреде­ляющей финансы населения (табл. 1.1).

В определении термина «персональные финансы» мы солидарны со Сле- повым В. А. и Екшембиевым Р. С. [64, с. 2]:

Персональные финансы — система формирования и использования де­нежных доходов отдельных индивидов в соответствии с их решениями.

Таблица 1.1

Терминология, характеризующая финансы населения

Термин Определение Источник
Финансы гра­

ждан

Финансовые отношения граждан с другими экономиче­скими субъектами, возникающие при движении денежных средств в процессе их образования и расходования [4, с. 9-10]
Финансы на­селения (до­машних хо­зяйств) Совокупность денежных отношений, проявляющихся в особых формах доходов и расходов, а следовательно — в формировании и использовании бюджета каждого домохо­зяйства в целях удовлетворения личных и семейных по­требностей [22, с. 18]
Финансы до­машних хо­зяйств Совокупность денежных отношений, складывающихся по поводу формирования и использования семейных бюдже­тов; экономические отношения, возникающие при реаль­ном обороте денег в секторе домашних хозяйств [2, с. 16]
Финансы до­мохозяйств Совокупность денежных отношений, проявляющихся в осо­бых формах доходов и расходов, а через это — в формирова­нии и использовании бюджета каждого домохозяйства в це­лях удовлетворения личных и семейных потребностей [85, с. 57]
Финансы до­мохозяйств Личные финансы, т. е. финансовые отношения между физиче­скими лицами, совместно проживающими и ведущими общее хозяйство. В отличие от семьи домохозяйство может вклю­чать, кроме родственников, также людей, которые вносят свою долю в бюджет домохозяйства, а также состоять из од­ного человека, обеспечивающего себя материально [46, с. 12]
Финансы сек­тора «Домаш­ние хозяйст­ва» Финансовые отношения, выраженные в денежной форме, возникающие при образовании, распределении и исполь­зовании денежных доходов и накоплений в процессе про­изводства и реализации товаров, выполнения работ и ока­зания различных услуг [93, с. 14]
Финансовые активы насе­ления Включают вклады и депозиты в банках (в рублях и валю­те), вложения населения в ценных бумагах, запасы населе­ния в наличной и иностранной валюте, резервы страховых взносов населения; формируются за счет сбережения — неиспользованной части денежных доходов физических лиц или их семей [93, с. 14]
Финансы до­машнего хо­зяйства Совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые всту­пают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности [84, с. 385]

Окончание табл. 1.1

Термин Определение Источник
Личные фи­нансы Финансы населения, финансы домашних хозяйств; финан­сы не отдельных людей, а их естественных сообществ — семей, домохозяйств [17, с. 281]
Финансы фи­зических лиц Система образования и расходования денежных ресурсов индивидов. Денежные ресурсы функционируют через ин­дивидуальные бюджеты, внебюджетные фонды, страхо­вые, кредитные и другие финансовые инструменты [80, с. 63-64]
Финансы домохозяйств (финансы на­селения) Совокупные доходы и расходы населения с учетом его структуры (отдельные социальные группы, семьи и т. д.) [83, с. 109]
Финансы граждан и семьи Распределительные и перераспределительные отношения в денежной форме по поводу вынужденного понижения, со­хранения, приобретения более высокого социального ста­туса, решения задач текущего и перспективных этапов жизненного циклов семьи и гражданина. Автор выделяет из термина финансы домашних хозяйств денежные отно­шения граждан, связанные с производственной деятельно­стью (индивидуальное предпринимательство) [20, с. 5]
Финансы

домашних хозяйств

Совокупность денежных доходов и расходов, осуществ­ляемых в рамках домашних хозяйств как специфического сектора национальной экономики [25, с. 12]
Финансы домашних хозяйств Система формирования и использования денежных дохо­дов групп лиц, проживающих в одном помещении и веду­щих общее хозяйство в целях совместного потребления и накопления [25, с. 15]
Персональные финансы Система формирования и использования денежных дохо­дов отдельных индивидов в соответствии с их решениями. Индивиды принимают решения об использовании доходов на цели потребления и накопления [25, с. 15]
Финансы домашнего хозяйства Совокупность экономических денежных отношений, свя­занных с формированием и использованием денежных средств, создаваемых в результате индивидуальной дея­тельности [82, с. 496]
Финансы домашнего хозяйства Совокупность экономических отношений по поводу фор­мирования, распределения и использования фондов де­нежных средств, в которые вступают домашние хозяйства и его отдельные участники в процессе своей социально­экономической деятельности [8, с. 34]
Финансы домашнего хозяйства Совокупность его финансовых активов и обязательств, а также способов эффективного управления ими в условиях рыночной экономики [8, с. 36]
Финансы

домашних хозяйств

Денежно-финансовые отношения, возникающие внутри домашнего хозяйства = семейные финансы + личные фи­нансы [18, с. 59]
Личные финансы Финансы отдельных членов семьи [18, с. 59]

Таким образом, персональные финансы представляют собой весьма ин­дивидуализированную деятельность, которая во многом обусловлена лич­ными целями, желаниями и потребностями, ограничиваемыми располагае­мыми доходами.

1.2.

<< | >>
Источник: Развитие системы персональных финансов как звена финансовой системы современной России: монография / Р. Р. Мавлютов, Е. А. Бутенко; М-во образования и науки Рос. Федерации, Волгогр. гос. техн. ун-т. — Вол­гоград: ВолгГТУ,2017. — 124, [2] с.. 2017

Еще по теме Сущность персональных финансов[1]:

  1. Тема 4. Персональные финансы
  2. 4.2. Персональные финансы в финансовой системе
  3. 4.1. Экономическое содержание персональных финансов
  4. 4.7. Персональные финансы в российской экономике
  5. 4.4. Циклическое развитие экономики и персональные финансы
  6. 4.5. Персональные финансы и жизненный цикл индивида
  7. 4.3. Человеческий капитал как основа персональных финансов
  8. Персональное банковское обслуживание и финансовый консалтинг Персональный менеджер в банке: его задачи и функции
  9. Развитие системы персональных финансов как звена финансовой системы современной России: монография / Р. Р. Мавлютов, Е. А. Бутенко; М-во образования и науки Рос. Федерации, Волгогр. гос. техн. ун-т. — Вол­гоград: ВолгГТУ,2017. — 124, [2] с., 2017
  10. Экономическая сущность финансов. Признаки и функции финансов
  11. Финансы как стоимостная категория. Сущность финансов
  12. Вопрос 2. Финансы предприятий и организаций: сущность, функции, принципы организации. Специфика финансов предприятий различных форм. Финансы акционерных обществ и малых предприятий.
  13. 11.5. Финансы, денежное обращение и кредит сущность и роль финансов и кредита; государственный бюджет
  14. ЛЕКЦИЯ № 4. Социально-экономическая сущность финансов. Сущность, функции и виды денег
  15. Финансы предприятия в системе финансовых отношений. Сущность и функции финансов предприятия
  16. Сущность финансов предприятий. Значение финансов и финансовой работы на предприятии.
  17. Раздел 1 Финансы: сущность и управление
  18. 2. Сущность финансов
  19. 1.Экономическая сущность финансов.