Система персональных финансов
Человек (персона, физическое лицо) на протяжении всей своей жизни в силу объективных обстоятельств удовлетворяет свои потребности. Американский психолог Абрахам Маслоу [99] составил ставшей классическим описанием движущих сил в деятельности человека иерархическую систему потребностей человека, так называемую пирамиду Маслоу (рис.
1.5).
Рис. 1.5. Пирамида (иерархия) человеческих потребностей по Маслоу
В рамках пирамиды Маслоу выделены пять уровней человеческих потребностей: физиологических, потребностей в безопасности и бытовом комфорте, социальных, престижных, духовных. У каждого человека взаимное расположение описанных потребностей индивидуально. Этим определяется своеобразие структуры расходов, а также их удельного веса. Процесс удовлетворения потребностей человека осуществляется посредством приобретения им ресурсов (товаров, работ, услуг), описываемого моделью кругооборота ресурсов, продуктов и дохода (см. рис. 1.2). Этот процесс происходит в рамках функций, выполняемых персональными финансами.
Бондаревой С. А. [10, с. 33] выделены девять функций персональных финансов (рис. 1.6). Рассмотрим подробно каждую из них.
Функция жизнеобеспечения является причиной возникновения персональных финансов как таковых. Институциональная среда в настоящее время находится в таком состоянии, что созданы все условия для активного развития инфраструктуры денежных отношений. На этом фоне полноценное существование и развитие индивида невозможно без обладания финансовыми средствами. Это напрямую мотивирует его к принятию финансовых решений, к участию в распределении финансовых ресурсов.
Рис. 1.6. Функции персональных финансов
Однако действия человека в финансовой среде могут быть реализованы только при наличии твердой уверенности во взаимосвязи этих действий с получением денежных средств, являющихся проводником к удовлетворению жизненных потребностей.
Склонность индивида к деятельности, которая приносит доход, мотивация с большей эффективностью распоряжаться имеющимися ресурсами, инвестирование в человеческий капитал (прежде всего — образование) реализуется посредством функции жизнеобеспечения.
Наряду с этим означенная функция способствует социальной адаптации индивида. В итоге активизируется финансовое поведение человека, непременным результатом которого становится рост благосостояния. Последнее, помимо того, что положительно сказывается на самом человеке, корреспондируется всей национальной экономики. При этом институциональная среда, под влиянием которой формируется потребительское поведение, способна как способствовать развитию товарно-денежного обмена и выплате справедливого возмещения за труд, и тем самым стимулировать экономическую активность человека, так и играть деструктивную роль посредством введения практики применения несправедливых норм оплаты труда, ограничений использования финансовых ресурсов.
Изыскивание источников финансовых ресурсов происходит посредством финансовой мотивации человека. Этим процессом обусловлена ресурсообразующая функция персональных финансов. Постоянные финансовые взаимоотношения между индивидуумом и другими экономическими субъектами, поводом которых выступает формирование финансовых ресурсов в необходимом объеме, есть содержательная суть этой функции.
Институциональная среда определяет то, на каких условиях, по каким правилам индивид формирует финансовые ресурсы. Ею же продиктованы источники привлечения финансовых ресурсов. Например, властными структурами определяется минимальный размер оплаты труда, категории лиц, которые могут претендовать на социальные трансферты, размер этих трансфертов. Вступая в трудовые отношения с работодателем, человек заключает трудовой контракт, из которого проистекает размер заработной платы, условия получения премиальных выплат и т. д. Формальные и неформальные правила поведения участников финансового рынка диктуют то, на каких условиях человек сможет привлечь заемные средства.
Руководствуясь комплексом установок институционального характера, человек может индивидуально установить оптимальные источники финансовых ресурсов, тем самым адаптируясь к получаемым сигналам.Обособленный этап в ходе функционирования персональных финансов представляет процесс распределения финансовых ресурсов. Посредством последнего имеет место проявление распределительной функции. В ее состав входит ряд действий, а именно: планирование распределения финансовых ресурсов, фактическое распределение финансовых ресурсов. При этом
означенные финансовые ресурсы претерпевают изменения по трем направлениям — целевое назначение, субъекты приложения, время приложения. Максимизация эффекта от распределения и последующего использования персональных финансовых ресурсов предполагает, что их обладателю следует определить: соотношение части ресурсов, приходящихся на потребление, с той частью, что отводится на сбережение; величину финансовых резервов и инвестиций, а также их баланс. Принятие обоснованных финансовых решений в рамках распределения располагаемых персональных финансовых ресурсов, стимулирование и сдерживание накоплений и потребления должно обеспечиваться институциональной средой, в частности посредством информирования, повышения финансовой грамотности.
Воспроизводственная функция характеризуется обеспечением воспроизводства жизненных сил конкретного индивида, а также располагаемого им человеческого капитала. Это является следствием процесса текущего потребления, основанного на использовании имеющихся у индивида финансовых ресурсов.
Категория «человеческий капитал» является относительно новой, что обуславливает отсутствия единой его трактовки. По мнению Е. В. Филатовой, «человеческий капитал состоит из приобретенных знаний, навыков, мотиваций и энергии...» [7]. Бондаренко В. А. придерживается мнения, что «человеческий капитал представляет собой самовозрастающую стоимость» [12]. По справедливому заключению Полякова А. А., в силу того, что индивид не может выступать в качестве предмета купли-продажи, человеческий капитал можно арендовать [57].
С позиций Дятлова С.А., составляющие человеческого капитала способствуют росту производительности труда [23, с. 83]. По нашему мнению, наиболее полно понятие «человеческий капитал» определяет Брюхов А. М. [13, с. 24]. Однако в контексте настоящей работы означенная трактовка нами видится несколько иначе, что обусловлено в первую очередь объектом исследования. Авторское понимание категории «человеческий капитал» имеет следующее содержание:Человеческий капитал — интеллектуальные способности и практические навыки, полученные в процессе образования и управленческой деятельности индивида, его психическое и физическое состояние, способные к эффективному участию в процессе общественного воспроизводства и влияющие на уровень доходов индивида.
Функционирование и развитие российской образовательной системы относится к числу направлений, предопределяющих стратегический потенциал
национальной экономики в ближайшей и среднесрочной перспективе (до 2020 г.). По оценкам разработчиков государственной программы «Развитие образования» на 2013—2020 гг., в масштабах Российской Федерации образование остается доступным вне зависимости его форм и уровней [21]. Однако существует проблема доступности в отношении особенно важных сегментов обучения, имеющих критическое значение для формирования и развития национального человеческого капитала. По оценкам Я. Тилак, глобальной тенденцией развития сферы высшего образования является реализация усилий, направленных на рост окупаемости образовательной деятельности за счет расширения числа платных образовательных услуг и продуктов, а также относительного роста их стоимости [3]. При этом стратегическим трендом развития сферы высшего образования Российской Федерации является сокращение числа высших учебных заведений и сокращение количества бюджетных мест.
Реализация воспроизводственной функции персональных финансов через финансирование текущих потребностей человека происходит через вступление в финансовые отношения с предприятиями, организациями (хозяйствующими субъектами).
При этом такого рода отношения формируются под влиянием действующих институтов финансовой среды. В результате индивид имеет возможность выбрать те или иные формы оплаты труда (будучи в роли нанимателя), условия оплаты товаров, работ и услуг (будучи в роли покупателя ресурсов).Циклический характер экономического развития, а также своеобразие жизненного цикла индивида обуславливает необходимость сохранять часть поступающих в распоряжение индивида финансовых ресурсов с тем, чтобы использовать их в будущем. В этом состоит содержание сберегательной функции. В соответствии с ним, человек имеет склонность аккумулировать финансовые ресурсы в целях обеспечения возможности произвести финансирование своих будущих потребностей. В большинстве случаев процесс аккумулирования обеспечивается ограничением текущего потребления, экономией. Для этого индивидом выбирается комбинация целей, задач, способов их достижения, во главе которых стоит установка по максимизации размера свободных денежных средств. Формирование персональных сбережений реализует сберегательную функцию персональных финансов.
Сбережения, будучи источником инвестиций, реализуют базу для преобразований в национальной экономике. Активизация сберегательной функции населения может выступить драйвером модернизации экономики России,
которая испытывает потребность в инвестициях. Дополнительную остроту этот вопрос получил с введение санкционных мер со стороны ведущих стран Запада, в рамках которых отечественная экономика лишилась возможности выхода на рынки капитала на приемлемых условиях.
Формирование инвестиционного портфеля индивида, определение его состава и структуры обуславливает процесс трансформации сбережений человека в инвестиции. Здесь имеет место принятие и последующая реализация финансовых решений, материальной основой которых выступает реализация сберегательной функции персональных финансов. Тем самым определяется инвестиционная функция. При этом склонность к инвестициям формируется под влиянием институциональной среды.
Только в условиях определенных и предельно ясных условиях возможен рост инвестиционной активности индивидов. Формирование таких условий является задачей государства. Именно оно должно обеспечить благоприятный инвестиционный климат, в рамках которого и индивид (и все население в целом), и хозяйствующие субъекты, выступающие эмитентами инвестиционных инструментов, и организации, которые предлагают посреднические услуги, будут функционировать в условиях благоприятного режима деятельности.Перманентная потребность индивида достичь более высокий жизненный уровень реализуется, с одной стороны, посредством увеличения доходов, с другой — через рост финансовой активности. Тем самым достигается наращение капитала, что, в конечном счете, транслируется в стимулирующую функцию персональных финансов. База для ее реализации формируется научно-техническим прогрессом, стимулирующим рост потребностей человека и одновременно обеспечивающим все более широкие возможности для их удовлетворения.
Современное общество, будучи ориентированным на потребление, обладает способностью поддерживать устойчивую тенденцию постоянного роста производительности труда, чему способствует технологическое совершенствование. Формирование более привлекательного качества жизни обеспечивается возрастающими доходами индивида. При этом высокие потребительские качества транслируются как на вещи, так и на нематериальные услуги, отношения. Особое место среди нематериальных услуг принадлежит информированию индивида, его образованию, способностям качественно управлять (в том числе своими финансовыми активами). К концу XX в. техническим прогрессом создана материальная база для потребительского общества.
Влияние на жизненные ориентиры индивидуума были многократно усилены прорывом в развитии информационных технологий [43]. По мнению Фадей- кина Ф. Н., в настоящее время в условиях постиндустриальной экономики, индивид имеет потребительский интерес к образованию, для него знание представляет собой инструмент адаптации в обществе [70, с. 168].
Отметим, что функция жизнеобеспечения позволяет достичь заданного уровня финансирования потребностей, в то время как посредством стимулирующей функции имеет место стимулирование человека достичь более высокий финансовый уровень.
Человек производит оценку эффективности принимаемых финансовых решений посредством применения различного рода методов финансового контроля. Тем самым определяется контрольная функция. Оговоримся, что оценка действий индивида, производимая им самим, носит субъективный характер. Поэтому в силу того, что персональные финансы индивидуальны и конфиденциальны, финансовый контроль индивида, осуществляемый в основном посредством самоконтроля, становится причиной ряда неразрешимых проблем.
На финансовые отношения индивида оказывает влияние действующее национальное законодательство, регулирующие общественные отношения ограничения неформального характера. Здесь возникает регулирующая функция персональных финансов. Она проявляется в двух плоскостях. Во- первых, посредством ее происходит формирование финансовой дисциплины человека в силу того обстоятельства, что реализация прав в ходе финансовых отношений с другими экономическими субъектами порождает определенные обязанности, выполнение которых предписывается законодательством. Во-вторых, факторы неформального характера — воспитание, традиции, религиозная принадлежность и т. д. — в значительной степени предопределяют то, какие финансовые решения примет индивид.
В качестве примера проявления регулирующей функции финансов можно привести условия функционирования в рамках исламского банкинга. Исламский банкинг (Islamic Banking) представляет собой банковскую систему, в которой все связанные сделки, действия, операции проводятся в соответствии с нормами Шариата, который, в свою очередь, позволяет банку обеспечивать себя активами и запрещает деловые отношения на принципе процентной основы [68]. То есть деятельность исламских банков не предусматривает выплату и взимание процентов. Вместо этого клиентам (в большинстве своем мусульманам) предлагается финансирование, в основе
которого партнерское распределение прибылей и убытков. В его рамках участники получают вознаграждение по результатам инвестиционного проекта в долях, которые заранее оговорены. При этом инвестиционный проект, в котором принимает участие такой банк, не должен противоречить исламскому праву. В последнее время исламский банкинг получил широкое распространение и в западных странах, таких как США, Великобритания, Швейцария, Франция. Ряд европейских стран пошел по пути приведения национального законодательства (в том числе налогового), цель которого состоит в создании условий для такого рода финансовых структур. Таким образом, здесь можно наблюдать органичное переплетение проявлений регулирующей функции персональных финансов в обеих плоскостях — с одной стороны, действуют предписания, обусловленные законодательством, с другой — религиозные предписания мусульман.
Рассмотрение девяти функций персональных финансов позволило нам сформулировать определение «системы персональных финансов». В рамках настоящей работы трактовка системы персональных финансов имеет следующий вид:
Система персональных финансов — это форма организации функциональных взаимных отношений отдельно взятых личностей с органами власти, хозяйствующими субъектами, другими личностями по поводу формирования, распределения и использования личных финансовых ресурсов.
В рамках системы персональных финансов объектом управления выступают персональные финансовые ресурсы. В определении этой категории мы солидарны с Бондаревой С. А., которая определяет персональные финансовые ресурсы как текущие и потенциально возможные денежные средства, находящиеся в собственности или распоряжении человека, и которые при необходимости могут быть использованы в целях финансирования его жизненных потребностей [11, с. 59]. Уровень и качество жизни человека напрямую зависит от того, насколько эффективно и обоснованно происходит формирование персональных финансовых ресурсов.
Отсюда в качестве развития системы персональных финансов нами рассматривается переход взаимодействия в рамках означенной системы на качественно новый уровень. Немаловажное, если не сказать определяющее, воздействие на взаимодействие оказывает сложившаяся институциональная среда. Институциональной средой формируется уровень финансовой культуры личности посредством воздействия институтов образования, воспитания.
Еще по теме Система персональных финансов:
- 4.2. Персональные финансы в финансовой системе
- Развитие системы персональных финансов как звена финансовой системы современной России: монография / Р. Р. Мавлютов, Е. А. Бутенко; М-во образования и науки Рос. Федерации, Волгогр. гос. техн. ун-т. — Волгоград: ВолгГТУ,2017. — 124, [2] с., 2017
- Тема 4. Персональные финансы
- 4.1. Экономическое содержание персональных финансов
- 4.7. Персональные финансы в российской экономике
- 4.4. Циклическое развитие экономики и персональные финансы
- 4.5. Персональные финансы и жизненный цикл индивида
- Персональное банковское обслуживание и финансовый консалтинг Персональный менеджер в банке: его задачи и функции
- 4.3. Человеческий капитал как основа персональных финансов
- 2.2. Место финансов предприятий в общей системе финансов государства и их роль в формировании финансовых ресурсов и денежных средств
- Финансы предприятия в системе финансовых отношений. Сущность и функции финансов предприятия
- 4. Финансовая система государства и система государственных финансов