Предмет и правовая природа договора банковского счета
Специальные правила, которым подчиняется институт права, составляют правовой режим этого правового института. Правовой режим как система юридических правил, определяющих положение исследуемого явления объективной действительности, определяется че- Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ.
1995. №1; Π.2 Письма Высшего Арбитражного Суда РФ от 11.04.1994 № С1-7/ОП-234 «О практике рассмотрения споров, связанных с ответственно-. стью коммерческих банков и их клиентуры за нарушение правил совершения расчетных операций» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1994. №6.
104 См. Митина Ю. «Одностороннего процента» участь решена И Бизнес-адвокат. 1999. №5.
48
рез всю совокупность правил и норм, определяющих как статику, так и динамику правового существования рассматриваемого явления[54].
В гражданском праве договор традиционно признается основанием возникновения прав и обязанностей участников гражданского оборота[55][56][57]. Развивая эту мысль, следует отметить, что гражданско- правовой договор является основанием возникновения гражданско- правового отношения, выражающегося в наличии у субъектов данного правоотношения субъективных прав и обязанностей. Всякое гражданское правоотношение имеет свой объект, в качестве которого выступает то, по поводу чего возникает и осуществляется деятельность его участников . Понятие объекта правоотношения является одним из самых спорных в юридической литературе . Не вдаваясь в полемику по поводу объекта гражданского правоотношения, остановимся на мнении сторонников «поведенческой» теории объекта правоотношения, согласно которому объектом гражданского правоотношения признается деятельность сторон, направленная на исполнение гражданско-правового договора[58]. В частности, В.Н. Хропанюк отмечает: «Объект правоотношения - это то, на что воздействует правоотношение ...
объектом правоотношения является фактическое поведение его участников», поскольку «объектом» воздействия правовых норм является волевое поведение человека[59][60].В настоящее время сложилось неоднозначное понимание объекта (предмета)111 правоотношения, порождаемого договором банковского
49
счета. Одни правоведы называют в качестве предмета договора банковского счета «денежные средства, внесенные клиентом на его счет в кредитной организации»112, другие, указывая на п.1 ст.845 ГК РФ, отмечают, что предметом договора банковского счета являются банковские операции, осуществляемые банком по этому счету113.
Определяя предмет договора банковского счета, необходимо обратиться к правовой природе этого договора. К настоящему времени выработано несколько подходов к разрешению проблемы правовой природы договора банковского счета, то есть единодушия по поводу правовой природы этого договора юристы до настоящего времени не достигли. А соответственно, рано говорить о прекращении научной дискуссии о природе договора банковского счета.
В отношении правовой природы договора банковского счета, отдельными учеными-юристами впервые были высказаны следующие точки зрения:
XXдоговор банковского счета не признается в качестве самостоятельного гражданско-правового договора114; платежные операции осуществляются банками на основании договора перевода (М.М. Агарков)115;
XXсделки, совершаемые во исполнение договора банковского счета, являются многосторонними договорами (Е.С. Компанеец)116;
XXбанковский перевод представляет собой самостоятельный договор между банком и клиентом, который основывается на дого- счета признается осуществление банком расчетных операций, то предметом этого договора будут являться сами эти операции.
112 Любичев Е. Исполнение обязательств по банковскому счету // Бизнес адвокат. 1998. №23. См. также Гражданское право / Под ред. С.П. Гришаева.
M., 1998. С.352; Гражданское право. Ч.П: Учебник / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. M., 1997. С.456; Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. M., 1997. С.231.113 Гражданское право. Том 2: Учебник / Под ред. Е.А. Суханова. С.327; Коммерческое право: Учебник / Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевой. СПб., 1997. С.322.
Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах: Научное исследование. Издание 2-е. M., 1994. С.136-144.
Там же, см. также Советское гражданское право / Отв. ред. В.А. Рясенцев. M., 1988.
Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. M., 1967. С.220-223.
50
воре банковского счета (Л.Г. Ефимова) [61][62]. Отношения между банком и клиентом, складывающиеся на основе договора банковского счета, охватываются конструкцией договора поручения или комиссии в зависимости от формы безналичных расче- 1 1X
тов, которая используется в каждом конкретном случае , то есть договор банковского счета признается договором смешанного типа, сочетающим элементы договора займа, поручения и комиссии;
жж договор банковского счета - особый гражданско-правовой договор (З.И. Шкундин)[63][64];
жж договор банковского счета является особым договором, действия по его исполнению являются не односторонними сделками, а договорами, при этом ни один из договоров (договор займа сопряженный с элементами хранения, договор поручения) непосредственно не входит в договор банковского счета (О.С. Иоф- фе)“;
** договор расчетного счета - совокупность ряда договоров: займа и поручения (Е.А. Флейшиц)[65].
Учитывая указанные точки зрения, следует ответить на следующие вопросы:
как следует понимать термин «расчетная операция», как он соотносится с термином «расчетная сделка»?
жж является ли договор банковского счета самостоятельным договором?
Сегодня расчеты это — передача (перечисление) денежных средств во исполнение частноправовых обязательств или публичных обязан-
51
ностей денежного характера, а также передачу (перечисление) денеж- ных средств в качестве предмета сделки “.
Расчеты на территории Российской Федерации осуществляются в наличном и безналичном порядке в соответствии с законодательством Российской.Безналичные расчеты производятся в формах, предусмотренных гл.46 ГК РФ и Положением Центрального банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации»[66][67]. Безналичные расчеты могут производиться по общему правилу через кредитные организации, в которых открыты соответствующие банковские счета, хотя не исключены расчеты через предприятия связи. Для достижения поставленных в настоящей работе целей, под расчетными правоотношениями следует понимать отношения, связанные осуществлением безналичных расчетов через открытые в кредитных организациях банковские счета.
Законодательное определение понятия расчетной операции нельзя признать достаточным для отражения сущности этой дефиниции. П.2.1, части I Положения о безналичных расчетах гласит: «Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов». По-видимому, речь идет о расчетных банковских операциях (пп.4 ч. 1 ст.5 Закона о банках), которые могут совершаться кредитными организациями на основании лицензии, выдаваемой Банком России (ст. 12 Закона о банках). Совершение именно этих расчетных операций оформляется расчетными документами, предусмотренными в п.2.3, части I Положения о безналичных расчетах.
В соответствии с п.2.2, части I Положения о безналичных расчетах расчетным документом признается оформленное в виде документа на
52
бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:
XXраспоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
XXраспоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.
Тем не менее, процесс исполнения расчетного документа на всех его стадиях, вплоть до зачисления денежных средств на счет получателя, вряд ли подпадает под понятие расчетной операции. Платеж осуществляется должником кредитору с целью погашения имеющегося между ними денежного обязательства, расчетная же операция осуществляется банком по распоряжению клиента с целью предоставления за счет клиента определенного имущественного блага контрагенту последнего.
Денежное обязательство как один из видов гражданских правовых отношений может возникнуть по обстоятельствам, которые предусмотрены ГК РФ в качестве оснований возникновения гражданских прав и обязанностей. В качестве возникновения обязательства ГК РФ предусматривает, в частности, договоры и иные сделки, предусмотренные законом, а также договоры и иные сделки, хотя и не предусмотренные законом, но не противоречащих ему (ст.8 ГК РФ). Объект денежного обязательства составляют действия должника, по уплате кредитору денежной суммы за переданные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Деньги, передаваемые в погашение денежного обязательства, должны использоваться в качестве средства погашения денежного долга или средства платежа[68]. Как отмечает Л.А. Новоселова: «Одним из определяющих признаков денежного
53
обязательства является обязанность уплатить деньги; деньги используются в обязательстве в качестве средства погашения денежного дол- га» . Итак, определяющим признаком денежного обязательства является понятие денег.
Проблема «безналичных денег» является одной из составных частей проблемы правовой природы банковского счета. Правовая природа денежных средств, находящихся на банковских счетах до сих пор не определена однозначно и является предметом многочисленных дискуссий в юридической литературе126. Суждения по поводу правового режима денежных средств высказывались и ранее127.
Вопрос о правовой природе денежных средств на банковских счетах в настоящее время должен рассматриваться как минимум в трех ракурсах. При анализе поставленной проблемы правоведы, прежде всего, пытаются ответить на вопрос: кто является собственником де-
125 Новоселова Л.А. О правовых последствиях нарушения денежного обязательства. Комментарий постановления Пленума BC РФ и ВАС РФ №13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» // Вестник ВАС РФ. 1999. №1.
126 Белов В. Юридическая природа безналичных расчетов и «безналичных денег» И Бизнес и банки. 1998. №52; Гражданское право. Том I: Учебник / Под ред. Е.А. Суханова. 2-е изд., перераб. доп. M., 1998. С.312, 320; Ефимова Л. Возможна ли уплата налогов «мертвыми» деньгами? И Юридический мир. 1998. №11, 12; Ефимова Л. О правовой природе договора банковского счета и банковского вклада// Государство и право. 1992. №4; Ефимова Л. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. №1; Новоселова Л. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. 1996. №7, 8; Новоселова Л. Правовая природа безналичных расчетов // Хозяйство и право. 1996. №7, 8; Новоселова Л. Проценты по денежному обязательству. M., 2000; Олейник О. Банковский счет: законодательство и практика// Закон. 1997. №1; Олейник О. Основы банковского права: Курс лекций. M., 1997. С. 262-267; Потяркин Д. Безналичные деньги - имущество? И Экономика и жизнь. 1995. №44; Правовое регулирование банковской деятельности. / Под ред. Е.А. Суханова. M., 1997. С. 134, 143; Рахмилович А. О правовой природе безналичных расчетов, корреспондентских счетов банков и их прав на привлеченный капитал // Хозяйство и право. 1997. №3; Трофимов К. Безналичные деньги. Есть ли они в природе? (заметки банкира) // Хозяйство и право. 1996. №7; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР») / Под ред. К.Д. Лубенченко. M., 1998. С.50, 280; Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств И Хозяйство и право. 1998. № 4 и другие.
127 См., например, Агарков М.М.. Основы банкового права. М. 1929. С.49; Гражданское право / Под ред. Агаркова M., Генкина Д. Т.П. M., 1944. С. 159.; Гражданское право: Учебник для юридических вузов. Ч.П. M., 1938. С.368.; Гуревич И. Очерки советского банковского права. Л., 1959, гл.УІ, С.40.; Компанеец E., Полонский Э. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. M., 1967. С.204.; Малеин Н. Кредитно-расчетные правоотношения и финансовый контроль. M., 1964. С.32.; Полонский Э., Плинер В. О правовом регулировании расчетных и кредитных отношений // Советское государство и право. 1962. №6; Финансовое право: Учебник для юридических институтов. M., 1946. С.265.; Флейшиц Е. Расчетные и кредитные правоотношения. M., 1956. С.66-99.; Шварц Л. Оформление банковских расчетных и кредитных операций. M., 1951. С.7.; Шкундин 3. О юридической природе расчетного счета И Советское государство и право. 1950. №5; Эльяссон Л. Деньги, банки и банковские операции. M., 1926. С.63.
54
нежных средств на счетах в банках - банк или клиент? Этот вопрос пытаются разрешить, не осветив предваряющую его проблему: являются ли денежные средства, находящиеся на счетах объектом права собственности или объектом обязательственного права? Для ответа на этот вопрос необходимо разрешить еще одну проблему, связанную непосредственно со статусом «безналичных денег»: существуют ли «безналичные деньги» или это только «юридическая фикция»?
Гражданское законодательство относит деньги к объектам гражданских прав. Экономическая сущность денег заключается в выполняемых ими функциях. Деньги служат мерой стоимости всех товаров, средством обмена, средством сохранения ценности, средством платежа[69][70]. Деньги как товар, являющийся всеобщим эквивалентом, воплощаются в материальных знаках стоимости, то есть являются движимыми потребляемыми вещами (ст.128, п.2 ст.130 ГК РФ), обладающими абсолютной ликвидностью, передача которых признается надлежащим исполнением денежных обязательств.
Из указанных функций денег Л.А. Лунц особо выделял две: возможность денег служить всеобщим орудием обмена и являться закон- ным платежным средством . В конкретном гражданском правоотношении орудием обмена может выступать любой предмет, передача которого признается субъектами этого правоотношения надлежащим исполнением обязанности должника предоставить встречное удовлетворение кредитору.
В соответствии с ч.1 ст.75 Конституции РФ денежной единицей в Российской Федерации является рубль. В силу п.1 ст. 140 ГК РФ рубль представляет собой законное платежное средство, обязательное к приему на всей территории России[71]. В соответствии со ст.29 Закона
55
о ЦБР единственным законным средством платежа в Российской Федерации признаются банкноты (банковские билеты) и монета Банка России, то есть наличные деньги.
Однако законодательство РФ допускает в отдельных случаях использование в качестве законного платежного средства не денег, а иных объектов. Во всех подобных случаях имеет место обязательное условие: использование указанных предметов в качестве платежного средства допускается в конкретных, определенных законом правоотношениях, поэтому такие предметы не могут признаваться деньгами, так как не выполняют функцию орудия обращения (всеобщего эквивалента). На основании п.2 ст. 140 ГК РФ, ст.82 Закона о ЦБР, иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары и услуги может использоваться лишь в случаях, установленных федеральными законами.
Что же следует признавать предметом исполнения денежного обязательства, погашаемого путем осуществления платежа в порядке безналичных расчетов? На основании ч.2 п.1 ст. 140 ГК РФ платежи в Российской Федерации могут осуществляться не только в форме наличных расчетов, но и в безналичном порядке, иными словами, в случаях, предусмотренных законом, надлежащим исполнением денежных обязательств будет являться не только платеж наличными деньгами, но и осуществление платежа в безналичном порядке. Так, п. 2 ст.861 ГК РФ устанавливает общее правило, в соответствии с которым расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием предпринимателей производятся в безналичном порядке. Такие расчеты осуществляются через кредитные организации, в которых открыты соответствующие банковские счета.
Итак, совершая платеж в безналичном порядке, юридическое лицо - должник надлежащим исполнением погашает свой денежный долг перед кредитором. При осуществлении платежа, таким образом, иму-
56
щественное благо (денежные средства на счете) выходит из имущественной сферы плательщика и увеличивает общую стоимость имущества получателя. Поэтому следует признать, что платежным средством здесь выступают денежные средства на счете, иногда именуемые «безналичными деньгами».
Развитый имущественный оборот предполагает осуществление всех хозяйственных расчетов без участия денег, то есть в безналичном порядке. Это связано с простотой, неизмеримо большей ликвидностью и безопасностью безналичных расчетов по сравнению с платежами наличными деньгами. Денежное обязательство направлено теперь не на предоставление определенного количества определенных денежных знаков, а на предоставление денежных знаков в определенной сумме денежных единиц[72][73][74]. Денежный оборот складывается из двух составляющих: налично-денежного оборота и безналичного платежного оборота. При этом, как отмечает Я.А. Кронрод, каждому разделу денежного оборота присущ свой особый вид денег — соответст- венно наличные и безналичные деньги . Российскому законодательству неизвестно понятие «безналичных денег», законодатель оперирует понятиями «безналичные расчеты», «безналичный порядок платежей», «денежные средства». Как отмечал Л.А. Лунц: « ... к деньгам должны быть отнесены предметы, наделенные по закону платежной силой ... « . При исполнении денежного обязательства, например,
юридическим лицом, денежные средства признаются законным платежным средством, что следует из указания п.2 ст.861 ГК РФ. Кредитор по денежному обязательству, исполняемому безналичным перечислением, не вправе отказать в принятии исполнения, в противном случае он рискует впасть в просрочку.
57
Употребляемый, например, в п.1 ст.819 ГК РФ законодателем термин «денежные средства» является своего рода условным обозначением имущественных прав-требований кредитора к должнику. Установление законодателем возможности распоряжения денежными средствами пунктом 2 ст. 845 ГК РФ, также упоминание в пункте 2 ст.859 ГК РФ о том, что денежные средства хранятся на счете, вовсе не означает признания вещного характера денежных средств. Денежные средства как разновидность имущественных прав в силу ст. 128 ГК РФ являются частью имущества субъекта гражданского правоотношения. Содержащийся в ст. 845 ГК РФ термин «распоряжение» употребляется в качестве одного из правомочий не собственника, а обладателя имущества. Распоряжаться денежными средствами - значит определять судьбу своего имущества. Ответ на вопрос о праве собственности на «безналичные деньги» был вполне внятно дан и судебной практикой134. Однако, к сожалению, многие прецеденты остались неисследованными, вследствие чего и сложились объективные предпосылки для возникновения различных недоразумений в исследуемых правоотношениях.
Итак, под денежными средствами, хранящимися на счете, следует понимать имущественные права-требования юридического или физического лица к обслуживающей его кредитной организации о выдаче по первому требованию денег135. Денежные средства признаются в качестве средства платежа во всех отношениях между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также не исключено их применение в потребительских отношениях. Следовательно, денежные средства могут выступать в качестве средства погашения
134 См. в частности Шкундин З.И. О юридической природе расчетного счета // Советское государство и право. 1950. №5; Сборник постановлений пленума и определений коллегий Верховного Суда Союза ССР. M., 1944. С. 242.
135 Л.А. Новоселова отмечает, что «... при безналичных расчетах в качестве средства платежа используется имущество в форме абстрактного, безусловного и не ограниченного сроком права требования к банку о выдаче (выплате) по первому требованию денег (право на деньги, зафиксиро-
58
денежного долга, то есть передача денежных средств признаваться надлежащим исполнением денежного обязательства. Если учесть, что в силу денежного обязательства на должника возлагается обязанность уплатить деньги, то, следовательно, денежные средства необходимо признать полноценными деньгами. На наш взгляд, ссылка для подтверждения вещно-правового характера денег на ст. 29 Закона о TTHP несостоятельна, поскольку действие указанной статьи распространяется исключительно на налично-денежный оборот, о чем свидетельствует название главы закона, в которой данная статья содержится - «Организация наличного денежного обращения». Кроме того, следует поддержать точку зрения Д.Г. Лаврова, процитировавшего справедливое мнение Р. Зома, в соответствие с которым в денежном обязательстве должник обязан предоставить кредитору «известное количество ценностей, а не вещей»136. Поэтому, в конечном итоге, для возможности исполнения денежного обязательства вещная форма денег значения не имеет.
Как же, однако, соотносятся понятия «расчетная операция» и «расчетная сделка»? В этимологическом смысле термины «операция» и «сделка» синонимичны, поскольку для их определения используется общий термин — «действие». Как отмечает О.М. Олейник, под операциями принято понимать «ряд действий, направленных к осуществлению единого стратегического плана или подчиненных ему заданий»137. Похожую точку зрения имеет и Л.Г. Ефимова[75]. А.Я. Курбатов расчетной банковской операцией признает «... совокупность действий кредитной организации по исполнению как гражданско- правовых, так и публично-правовых обязанностей при осуществлении ванного посредством бухгалтерских записей, ведущихся банком» (Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. M., 2000. С. 17).
136 Зом Р. Институции. Учебник истории и системы римского гражданского права. Вып. 1 (пер. с 12-го нем. Изд. Г.А. Барковркого). СПб., 1908. С.243-244. Сн. по Лавров Д.Г. Денежные обязательства в российском гражданском праве. СПб., 2001. С. 16.
137 Толковый словарь русского языка / Под ред. Д.Н. Ушакова. M., 1996. С.815. Сн. по книге: Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. M., 1997. С.27.
59
расчетов по поручению клиента либо требованию взыскателя ...»138 [76]. Сделкой же признается действие, а точнее юридический факт, направленный на возникновение, изменение и прекращение правоотношений. Как видно из приведенного в п.2.2 части I Положения о безналичных расчетах определения расчетного документа, оформляющего расчетную операцию, последняя не ограничивается совершением одного действия, например, списанием денежных средств со счета, кроме этого должно осуществиться собственно перечисление денежных средств по назначению, то есть должно быть совершено конечное число действий, подчиненных одной цели - исполнение расчетной операции. Соответственно, расчетная операция - совокупность последовательно совершаемых действий, подчиненных единой цели. Субъектами расчетной операции являются банк и его клиент. Следует отвергнуть версию Е.С. Компанеец, называвшую расчетные сделки многосторонними договорами и признававшую в качестве субъекта расчетного правоотношения получателя платежа. Е.С. Компанеец отмечала, что обязанность контрагентов владельца счета вносить платежи в банк вытекает отнюдь не из договора расчетного счета, а из тех договоров, по которым производятся эти расчеты, поэтому сторонами расчетной сделки, а не договора расчетного счета, выступали три стороны: банк, его клиент и контрагент клиента[77]. Учитывая абстрактный характер расчетных сделок, закономерен вопрос: на каком основании банк и контрагент клиента банка признаются сторонами одной сделки? Осуществление расчетной операции следует отличать от осуществления платежа по хозяйственному договору. Погашение денежного обязательства (платеж), возникшего, например, из договора купли-продажи, является действием производным от основ- 60 ной сделки и направлено на исполнение последней. Расчетная операция имеет иной субъектный состав и представляет собой расчетное правоотношение, развивающееся независимо от хозяйственного договора, заключенного плательщиком с получателем. Банк не вникает в существо поручения клиента, он лишь выполняет его поручение. Контрагенту клиента также безразлично, перечислит ли должник денежные средства с расчетного счета, открытого в одном банке или в другом. Очевидно, что правоотношение по переводу денежных средств, где субъектами выступают плательщик и его банк, следует отличать от правоотношения купли-продажи, субъектами которого являются кредитор и должник и на основании которого между последними и возникает денежное обязательство. Предъявление кредитором-клиентом требования должнику-банку является односторонней расчетной сделкой, основанной на договоре банковского счета. Основным юридическим фактом в правоотношении, порождаемом договором банковского счета, является открытие счета, что, в свою очередь, создает для владельца счета возможность принять участие в расчетных правоотношениях. Реализация этой возможности сопровождается совершением субъектами договора банковского счета действий по представлению расчетного документа, проверкой этого расчетного документа на соответствие формальным признакам и т.д. Открытие счета само по себе не порождает расчетные отношения, возникают которые не в момент открытия счета, а в момент принятия банком расчетных документов. При открытии счета, для клиента банка создаются лишь предпосылки для участия в будущих расчетных правоотношениях. Итак, расчетная операция порождается совершением плательщиком - клиентом банка - односторонней расчетной сделки с целью погашения денежного обязательства плательщика перед его контрагентом по хозяйственному договору. Совершение указанной односторон- 61 ней сделки выражается действием - юридическим фактом, порождающим необходимость совершения всех последующих действий. Свое волеизъявление владелец счета выражает посредством направления банку документа, в этом случае у банка возникает обязанность принятия от клиента - владельца счета этого документа, но не обязанность его исполнения. Иначе говоря, не всякий документ, направляемый владельцем счета банку, является расчетным документом, то есть не всякий документ порождает обязанность банка принять его и исполнить. Понятие расчетного документа и требования к его оформлению содержатся в главе 2 части I Положения о безналичных расчетах. В соответствии, в частности, с п. 8.4. Положения о безналичных расчетах, ответственный работник банка обязан проверить соответствие предъявленного документа требованиям, установленным банковскими правилами. В случае, если предъявленный документ соответствует требованиям главы 2 части I Положения о безналичных расчетах, банк в лице ответственного работника не вправе оказать в приеме предъявленного расчетного документа, то есть расчетная сделка считается совершенной, но еще не исполненной. Кредитные организации, привлекаемые к исполнению расчетной операции, действуют на основании договоров банковского счета, иначе говоря, банк плательщика для осуществления банковского перевода вправе совершить одностороннюю сделку - поручить привлекаемой кредитной организации (банку - корреспонденту) дальнейшее исполнение расчетной операции. Такие сделки могут именоваться расчетными сделками, поскольку каждая из них совершается на основании отдельного договора банковского счета. Вместе с тем, расчетная операция, состоящая из отдельных правоотношений, сама является единым, целостным, сложным правовым отношением, поскольку представляет собой систему[78]. Каждое правоотношение, составляю- 62 щее расчетную операцию, порождается самостоятельной сделкой, совершаемой банком, участвующим в расчетной операции. Расчетная операция как сложное правоотношение порождается односторонней сделкой, совершаемой плательщиком. Все последующие сделки - сделки исполнения, совершаемые для достижения цели, поставленной плательщиком при совершении первоначальной сделки. Действительность последующих сделок непосредственно зависит от действительности первоначальной сделки, поэтому можно заметить, что последующие сделки порождают для привлеченных кредитных организаций акцессорные обязательства, основным обязательством будет являться обязанность банка плательщика исполнить расчетную операцию. Итак, первая в последовательной цепи действий сделка является системообразующей для расчетной операции, поэтому именно ее далее мы и будем именовать «расчетная сделка». После совершения расчетной сделки, возникает необходимость ее исполнения, необходимость достижения того правового результата, ради которого она была совершена, то есть у банка возникает обязанность исполнения расчетного документа. Это значит, что принятие расчетного документа порождает у банка либо денежное обязательство перед клиентом - владельцем счета (если используемая форма расчетов - платежные поручения или аккредитив), либо обязанность передачи расчетного документа исполняющего банку (при применении инкассовой формы расчетов). В случае выдачи наличных денег со счета или зачисления наличных денег на счет, денежное обязательство банка, опять же, порождается юридически значимым действием клиента банка - предъявлением приходного или расходного кассового ордера. По нашему мнению, термин «совершение сделки» следует отграничивать от термина «исполнение сделки». Совершение расчетной сделки, во-первых, является основанием возникновения расчетного 63 отношения, во-вторых, дает импульс к формированию сложного юридического состава, являющегося основанием прекращения расчетного отношения. Исполнение расчетной сделки - это совершение ряда сделок, направленных на достижение цели сделки, следовательно, термин «исполнение сделки» характеризует, во-первых, содержание расчетного правоотношения, во-вторых, является отражением процесса формирования сложного юридического состава. Иначе говоря, совершение расчетной сделки является побудительной причиной формирования сложного юридического состава, являющегося предпосылкой исполнения расчетной сделки, а, соответственно, выражающего содержание указанного правоотношения. Итак, резюмируя и опираясь на гражданское законодательство, определяющее сделки, прежде всего, как действия, следует сделать вывод, что расчетная сделка - это предъявление управомоченным лицом кредитной организации расчетного документа, порождающее расчетное правоотношение и обязывающее кредитную организацию осуществить расчетную операцию142. Расчетная операция - последовательное совершение ряда сделок, являющихся содержанием расчетного правоотношения и подчиненных единой цели - исполнение гражданско-правовых или публично-правовых обязанностей владельца счета. Как отмечает Конституционный Суд РФ: «... отношения, возникающие между налогоплательщиками и кредитными учреждениями 142 Вместе с тем, следует отметить, что действие не всегда признавалось конституирующим признаком гражданско-правовой сделки. Например, Γ.Φ. Шершеневич определяет сделку как выражение воли (Шершеневич Г.Ф. Курс гражданского права. Тула, 2001. С. 150.). Д.Д. Гримм в определении сделки отталкивается не от понятия «действие», а от цели, которой призвано, по общему мнению, служить понятие «сделка» (Гримм Д.Д. Основы учения о юридической сделке в современной немецкой доктрине пандектного права. Т.1. СПб., 1900. С. 2. Сн. по Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. M., 2000. С. 127.). А.Г. Каппин также признает целевую направленность сделки (Гражданское право. Часть первая: Учебник / Под ред. А.Г. Калпина, А.И. Масляева. M., 2001. С. 176.). Можно предположить, что определяя понятие «сделка» с помощью термина «действие», законодатель стремился придать юридическую значимость не действию, как юридическому факту, а правовому результату совершенного действия - волеизъявлению (Похожей точки зрения придерживается В.А. Белов: см. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. M., 2000. С. 125-132.). 64 при исполнении последними платежных поручений на списание налоговых платежей, являются налоговыми правоотношениями. Отношения же банка и его клиента, вытекающие из договора банковского счета и основанные на принципе разумности и добросовестности действий его участников, являются гражданскими правоотношениями ...»[79]. Следует отметить, что понятие термин «операция» является общеотраслевым, а термин «сделка» — гражданско-правовым, поэтому понятие «расчетная операция» может охватывать как процесс исполнения расчетной сделки, так и процесс исполнения публичноправовых обязанностей владельца счета по уплате налогов. Иначе говоря, направляя в банк платежное поручение на уплату налогов, клиент исполняет публично-правовую обязанность, а не совершает расчетную сделку. Тем не менее, на основании расчетного документа банк начинает осуществлять расчетную операцию по перечислению денежных средств со счета плательщика на бюджетный счет. Таким образом, термин «расчетная операция» является межотраслевым, а термин «расчетная сделка» имеет гражданско-правовой характер и в публично-правовых же отношениях применяться не может. С.В. Сарбаш считает, что «действия сторон по исполнению договора банковского счета не следует относить к сделкам вообще»[80], аргументирует эту мысль автор тем, что применение правил ГК РФ о сделках и обязательствах к таким действиям может значительно осложнить оборот и правоотношения сторон. При этом предлагается рассматривать расчетные операции в качестве иных действий, о которых говорится в пп.8 п.1 ст.8 ГК РФ. На наш взгляд, стремление автора к упрощению конструкции договора банковского счета не может 65 содействовать верному раскрытию природы договора. Как отмечает О.М. Олейник: «Нет никакой необходимости сводить сложные правовые конструкции к более простым и понятным. ... Упрощение изложения не приводит к пониманию правового содержания возникающих правоотношении» . Кроме того, нет основании запрещения распространения правил ГК РФ о сделках на расчетные правоотношения. В частности, правила банковского законодательства, равно как и нормы ГК РФ применяются к форме такой сделки, как, например, осуществление платежа с применением платежного поручения. Предметом расчетных сделок может быть обязанность совершения банком определенных действий, например, списание денежных средств со счета, зачисление денежных средств на счет. На этапе исполнения расчетной сделки банк, привлеченный к исполнению поручения, зачисляя поступившие денежные средства на корсчет банка получателя, в сущности, прекращает дальнейшее их движение. Правовым основанием действий банка-корреспондента и банка получателя являются не распоряжение клиента, а полученные расчетные документы, обязанность принятия которых предусмотрена договором банковского счета со своим клиентом. В момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка получателя обязанность банка плательщика перед своим клиентом по перечислению денежных средств считается надлежащим образом исполненной, с этого момента у банка получателя возникает обязанность перед клиентом-получателем на основании заключенного между ними договора банковского счета и в силу п.1 ст. 845 ГК РФ зачислить поступившие для клиента денежные средства на его счет. Отвечая на вопрос о самостоятельности договора банковского счета, необходимо проанализировать режим правоотношений, возникающих при заключении и функционировании этого договора. 145 Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. M., 1997. С.246. 66 Заключение договора банковского счета влечет возникновение у банка двух основных обязанностей: XXобязанность открытия счета, порождает правоотношение по поводу депонирования на счете определенной суммы денежных 146 средств ; XXобязанность принимать и исполнять расчетные документы, предъявляемые владельцем счета или его контрагентом, порождающая расчетные правоотношения. Разделение правоотношений по договору банковского счета оправданно тем, что каждой группе соответствует свой характер обязательств, эти правоотношения имеют различные предметы. Вместе с тем, указанные обязанности порождаются аналогичными юридическими фактами — предъявлением управомоченным лицом расчетного или кассового документа. Можно отметить, что две указанные обязанности одинаковы по форме, но различны по содержанию. Кассовое правоотношение порождается обязанностью банка принять и исполнить предъявленный клиентом кассовый документ, после чего у банка возникает перед клиентом денежное обязательство «в размере отраженной на счете суммы»147. Определяя понятие договора банковского счета, Л.Г. Ефимова, в частности, указывает, что «... средства, помещенные на банковский счет клиента, следует рассматривать как вклады до востребования ...»148. Заключая договор банковского счета, клиент в обеспечение своих требований по осуществлению расчетных операций вносит на счет сумму денежных средств, то есть денежный вклад. Данный вклад действительно близок по характеристике с бессрочным вкладом до востребования, однако, таковым не является в силу специфики договора банковского счета. В частно- 146 Такое правоотношение можно условно обозначить как кассовое правоотношение, поскольку оно порождает обязанность банка осуществлять кассовую операцию. 147 Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Abto- реф. дисс. ... докт. юрид. наук. M., 1997. С.17. 67 сти, к такому вкладу не применим запрет об осуществлении расчетов с вкладов юридических лиц. В рамках института банковского вклада реализуются две схемы привлечения денежных средств кредитными организациями, каждая из которых имеет различную правовую природу. Срочные вклады и вклады до востребования отличаются не столько характером срочности вклада, сколько целями, для достижения которых этот вклад открывается. Л.Г. Ефимова неслучайно сравнивает вклад, внесенный на банковский счет не со срочным вкладом, а с вкладом до востребования. Вклад до востребования открывается вкладчику - физическому лицу с целью осуществления им потребительских платежей и иных переводов, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Срочные вклады отличаются более высоким процентом за пользование средствами во вкладе, более длительным сроком хранения денежных средств, нежели вклады до востребования. Срочные вклады служат, главным образом, для накопления денежных сбережений и заключаются на определенный в договоре срок, поэтому срочный договор банковского вклада, как правило, предоставляет значительно меньший объем прав по распоряжению денежными средствами во вкладе, например, в соответствии с американским банковским законодательством при досрочном расторжении срочного договора банковского вклада банк вправе требовать предварительного уведомления от клиента о прекращении отношений. Срочные договоры банковского вклада не предусматривают права вкладчика осуществлять безналичные расчеты по данному вкладу. Учитывая различия в правовом режиме срочного вклада и вклада до востребования, необходимо отметить несостоятельность аргумента С.В. Сарбаша, который отмечает: «... если признать, что средства на банковских счетах имеют правовой режим банковского вклада, то 148Комментарий к ΓΚ РФ, части второй (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. Изд. 3-є, испр. и 68 пришлось бы, видимо, сказать, что юридические лица не вправе перечислять их кому-либо. Последнее явно не сообразуется с назначением договора банковского счета ...»149. Бесспорно, юридические лица не вправе производить какие-либо выплаты с депозитного счета, но, опровергая распространение правовой конструкции банковского вклада на банковский счет, С.В. Сарбаш не делает различий между правовым режимом срочного вклада и правовым режимом вклада до востребования. Не следует забывать, что депозитный договор, используемый для сохранения временно свободных средств юридических лиц по правовому режиму сходен с договором срочного вклада для физических лиц, правовой режим которого, в свою очередь, существенно отличается от правового режима договора о вкладе до востребования, с которым производится сравнение130. И кассовое, и расчетное правоотношение порождается обязанностью банка принимать от клиента соответствующий документ, поэтому следует иметь ввиду, что клиент банка по договору банковского счета наделяется правом предъявления расчетных и кассовых документов, а не правом требования выдачи со счета наличных денег. Поэтому требование клиента не носит денежного характера, а, следовательно, у банка, открывшего банковский счет клиенту, денежного обязательства перед последним не возникает. Итак, пока по счету не будет осуществлена первая расчетная операция, внесенную на счет посредством совершения кассовой операции сумму денежных средств можно рассматривать как разновидность вклада до востребования, тем более что банк по общему правилу обязан начислять проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете; эту аналогию с вкладом до востребования и имеет ввиду Л.Г. Ефимова. Следует заметить, что прямое распространение доп., с использ. судебно-арбитражной практики. M., 1998. С.409. 149Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. M., 1999. С.35. 69 норм о договоре банковского вклада на договор банковского счета недопустимо. Для урегулирования споров по договору банковского счета правила о договоре банковского вклада (например, правила о начислении процентов на вклад до востребования, предусмотренные ст. 83 8 ГК РФ) могут применяться по аналогии к договору банковского счета в субсидиарном порядке с учетом специфики последнего. В отношении наличия в правоотношении, возникающем по поводу ведения банковского счета элементов либо договоров займа, либо иррегулярного хранения можно сказать, что эта проблема имеет в большей степени гносеологический характер, нежели прикладной. Как отмечает С.В. Сарбаш, «... научная аналогия ... может оказаться весьма полезной для уяснения развития правового регулирования в этой сфере и сущности договора банковского счета»[81][82]. Размышлять о распространении конструкций названных договоров, на отношения с участием банков имеет смысл только применительно к договору банковского вклада. В связи с тем, что отношения по ведению счетов банками не совместимы в полной мере с конструкцией договора банковского вклада, эти правоотношения нельзя рассматривать как прямую аналогию правоотношений, возникающих из договора займа либо договора иррегулярного хранения. Объединение в договоре банковского счета элементов отдельных договоров предполагало бы распространение на правоотношения, возникающие из договора банковского счета прямое действие норм о составляющих его договорах. Между тем, рассматриваемые правоотношения нельзя рассматривать как заем или иррегу- лярное хранение . Нормы, регулирующие правоотношения, возникающие из договоров займа, хранения могут иметь применение толь- 70 ко по аналогии, если налицо есть необходимые для этого предпосылки. Договор банковского счета является не смешанным (комбинированным), а самостоятельным видом договоров, однако как правовой институт, договор банковского счета является комплексной совокупностью правовых норм153, относящихся к различным отраслям права. Заключая договор банковского счета, клиенты банков заинтересованы не в увеличении покупательной способности их денежных средств, а в возможности осуществления расчетов с контрагентами в частности и предпринимательской деятельности в целом. На этапе заключения договора банковского счета, банк несет лишь обязанность открытия счета клиенту. Обязанность выполнять распоряжения клиента по перечислению денежных средств возникает после того, как будет открыт банковский счет - предпосылка осуществления безналичных расчетов. Как следует определить понятие «банковский счет»154? На основании определения Г.Ф. Шершеневичем договора текущего счета, можно предположить, что текущим счетом следует считать расчетный (бухгалтерский) документ, составляемый двумя контрагентами, содержащий сведения о сбалансированных к определенному сроку взаимных долгах сторон и являющийся основанием для окончательного расчета при наступлении указанного срока расчета155. Открытие текущего счета означало начало ведения такого документа одной из сторон на согласованных условиях. Цель открытия такого счета - отказ от необходимости расчета по каждой сделке, исполненной в отношении контрагента, с которым заключен договор текущего счета. Сущность данных отношений - взаимное предоставление кредита (займа) сторонами друг другу с окончательным расчетом, выраженным в сальдо по истечении срока счета. 133 Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. M., 1997. С.246. 134 Понятие «банковский счет» подробно определяется В.В. Роговым в книге Правовое регулирование и правой режим банковских счетов в кредитных учреждениях Российской Империи (1860- 1917 rr.). M., 2001. 133Г.Ф. Шершеневич. Учебник торгового права (по изданию 1914 r.). M., 1994. С.350-353. 71 Таким образом, договор текущего счета, описанный Г.Ф. Шерше- невичем, по сравнению с договором банковского счета, определенным главой 45 ГК РФ имеет иной субъектный состав, иной предмет (объект), иную цель (основание). Вместе с тем, по нашему мнению, сохранились предпосылки признавать за банковским счетом материальноправовую природу - банковский счет это, прежде всего, юридический документ, содержащий сведения об объеме задолженности, по общему правилу, банка перед клиентом. Предназначение банковского счета - учет денежных средств вверенных клиентом банку и всех операций с этими средствами, влекущих изменение имущественного положения клиента156. Действующее законодательство содержит правила о правовом регулировании не только банковских счетов, поэтому закономерен вопрос: какие счета относятся к банковским, а, следовательно, на какие виды счетов распространять правила о банковском счете? Одной из разновидностей банковского счета является расчетный счет151наличие которого является необходимой предпосылкой для возникновения правоотношений, связанных с осуществлением предпринимательских расчетов. Правовой режим договора расчетного счета обусловлен предпринимательским характером деятельности владельца этого счета - юридического лица или индивидуального предпринимателя. Расчетные счета используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета своих доходов от внереализационных операций и иных операций, осуществления расчетов со своими контрагентами, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и дру- 136А.Я. Курбатов определяет банковский счет как «оформленный на определенное лицо («владельца счета») документ, в котором отражаются данные о зачисленных на него денежных средствах и произведенных за счет этих средств платежах». См. Курбатов А.Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации // Хозяйство и право. Ежемесячное приложение. 2000. №7. 37Расчетные и текущие счета открываются на основании Инструкции Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. №28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» // Бизнес и банки. 1991. №30. (далее - Инструкция Госбанка №28). 72 гим выплатам, включаемым в фонд потребления, с банками по полученным кредитам и процентов по ним, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке158. В правовой литературе распространено мнение о том, что расчетные счета открываются исключительно субъектам предпринимательства159. О.М. Олейник отмечает: «Применительно к договору банковского счета принято утверждать, что клиенты должны быть предпринимателями, хотя никаких предписаний нормативного характера по этому поводу не существует. Но, поскольку счета открываются в соответствии с банковскими правилами и обычаями, не существует такого вида счета, который мог бы открыть гражданин, не осуществляющий предпринимательскую деятельность. Применительно к банковскому обслуживанию граждан в российском банковском праве употребляется форма договора банковского вклада»160. В соответствии с Правилами безналичных расчетов в народном хозяйстве161 физические лица не могли являться субъектами расчетных правоотношений, а, соответственно, и субъектами договора расчетного счета. Кроме того, Инструкцией Госбанка №28 физические лица в качестве субъектов договора расчетного счета не названы. После вступления в действие Положения о безналичных расчетах Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве признаются утратившими силу, Инструкция Госбанка №28 также действует в части, не противоречащей ГК РФ. Для осуществления расчетных операций бытового характера физическому лицу обычно открывается текущий карточный счет, при- li8Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. M., 1997. С. 159. См., например, Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. M., 1997. С.159. 160 Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. M., 1997. С.251-252. 161 Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве от 30 сентября 1987 г. №2 // Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР. 1989. №7. 73 знаваемый банковскими правилами банковским счетом[83]. Таким образом, современная практика банковских расчетов с использованием банковских счетов исключает из числа признаков банковского счета предпринимательский характер деятельности владельца счета. Возможность открытия индивидуальным предпринимателям расчетных и других счетов предусматривается Письмом Госбанка СССР «О порядке открытия счетов предпринимателям»[84]. Правовой режим текущего счета отличается от режима расчетного счета, несмотря на то, что практически все нормативные акты, регулирующие расчетные отношения, употребляют термин «расчетный * (текущий) счет», из чего можно сделать вывод об употреблении терминов «расчетный» и «текущий» в качестве синонимов. Особенности правового режима текущего счета обусловлены особенностями правового статуса его владельца - некоммерческой организации. Текущие счета, как правило, открываются некоммерческим юридическим лицам и физическим лицам, что не исключает возможности открытия текущих счетов и коммерческим организациям. Текущий счет предназначен для сохранения покупательной способности денежных средств, целевого финансирования лица, на имя которого он открыт, расчетных операций. Спектр операций, осуществляемых по текущему счету, значительно ограничен по сравнению с объемом операций, осуществляемых по расчетному счету. Перечень конкретных операций, производимых по текущему счету, указывается в ходатайстве юридического лица на открытие текущего счета своему подразделению. В соответствии с депозитным договором либо договором банковского вклада клиенту - юридическому лицу, внесшему вклад (депозит), открывается депозитный счет. Даже название этого договора 74 свидетельствует о том, что правоотношения, возникающие из этого договора, складываются по поводу депозита, а не расчетных операций. А депозит, как известно, суть вклад. Депозитные счета открываются банком самостоятельно при заключении с клиентом договора банковского вклада. Депозитный договор заключается по поводу сохранения клиентом покупательной способности определенной суммы денег. Поэтому предметом депозитного договора является денежное обязательство банка перед клиентом. Отношения по депозитному договору строятся по модели договора банковского вклада164. Депозитный договор - это своего рода договор банковского вклада для юридических лиц165, депозитный счет - не банковский счет, а счет внутреннего банковского учета операций с привлеченными от клиента средствами. Ссудные счета подобно депозитным счетам открываются клиентам без изъявления воли с их стороны на основании заключенного кредитного договора для учета операций с выданным клиенту кредитом. Расчетные операции не могут осуществляться посредством списания денежных средств с ссудного счета. При возникновении необходимости использования должником суммы кредита, отраженной на ссудном счете, соответствующая сумма переводится на расчетный счет должника и после этого может быть списана банком. Погашение должником своей задолженности по кредитному договору перед банком также производится через ссудный счет. Однако все суммы, поступающие на ссудный счет, проходят через расчетный счет, что обусловлено необходимостью контроля налоговыми органами за хозяйственной деятельностью должника. Ссудные счета, также как и депо- 164О возможности открытия кредитным организациям депозитных счетов - см. Положение Центрального банка Российской Федерации от 13 января 1999 г. №67-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации» И Вестник Банка России. 1999. 17 декабря. №78. Как от депозитных счетов следует отличать счета депо, так и от депозитных договоров следует отличать депозитарные договоры (договоры о счете депо), на основании которых, в частности, 75 зитные счета являются внутренними счетами банковского учета, данные счета не опосредуют проведение расчетных операций и открыва- , ются банком самостоятельно на основании заключенных кредитных договоров166. Ссудные счета - не банковские счета, а счета бухгалтерского учета банков, служащими для учета образования и погашения ссудной задолженности167. Кредитные организации, как и любые другие коммерческие организации, участвует в расчетных правоотношениях, используя банковский счет. Для осуществления межбанковских расчетов законодательство предусматривает открытие корреспондентских счетов — для банков и субкорреспондентских счетов — для их филиалов168. Главной особенностью указанных договоров является особый субъектный состав договора корреспондентского счета: субъектами такого договора могут являться только кредитные организации. Договор корреспондентского счета является разновидностью договора банковского счета, поэтому на него распространяется действия гл.45 ГК РФ, однако в субсидиарном порядке, если соответствующие отношения не урегулированы общими нормами ГК РФ, они регулируются банковскими правилами, прежде всего - Положением о безналичных расчетах. Об этом отмечал и Президиум ВАС РФ: «...корреспондентские счета банков в отличие от счетов предприятий и организаций используются для отражения операций по межбанковским расчетам, проводимым как в интересах самого банка (владельца) счета, так и его клиентов. Указанные отношения регулируются специальными правилами»169. обеспечивается учет прав владельцев ценных бумаг, а также производится перевод ценных бумаг по счетам депо по договорам купли-продажи. 166 См., например, определение Верховного Суда РФ от 17 августа 1999 г. №КАС99-199. 167 Курбатов А.Я. Что такое ссудные счета? // Хозяйство и право. 1996. №3,4. 168 См. также Курбатов А.Я., Максимова С.А. Правовой режим корреспондентских счетов банков // Дело и право. 1996. №4. 169 Письмо Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 августа 1994 г. № С1-7/ОП- 582 «О праве сторон включать в договор условие о списании средств со счетов предприятий в безакцептном порядке» // Вестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации. 1994. №11. 76 Клиентом кредитной организации, имеющим право на счет, следует признавать с одной стороны субъекта предпринимательства, условия реализации прав которого предполагают обязательное заключение договора банковского счета и осуществление расчетов в безналичном порядке только через банковские счета; с другой стороны субъектами договора банковского счета могут являться физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществление расчетов потребительского характера такими лицами - лишь альтернатива расчетам наличными деньгами, а не необходимость. Предметом договора банковского счета признается: жж открытие банковского счета на условиях согласованных сторонами; жж осуществление расчетных операций по распоряжению клиента за счет средств, депонированных на счете клиента. Следовательно, основанием каждой расчетной операции необходимо признавать сложный юридический состав: открытие счета и совершение расчетной сделки. Аргументом в поддержку точки зрения об операциях, осуществляемых банком по счету как предмете договора банковского счета, может служить то обстоятельство, что если по договору банковского вклада денежное обязательство банка прекращается после возврата суммы вклада с начисленными процентами клиенту, то отсутствие денежных сумм на счете не может являться основанием для прекращения обязательства банка по осуществлению расчетно-кассового обслуживания счета. Напротив, отсутствие в течение определенного времени операций по счету служит основанием для расторжения договора банковского счета, так как договор не может существовать без своего предмета. 2.3.
Еще по теме Предмет и правовая природа договора банковского счета:
- § 3. Правовая природа договора об использовании банковской ячейки
- Изменение и расторжение договора банковского счета
- Понятие договора банковского счета
- Исполнение договора банковского счета
- Заключение договора банковского счета и открытие банковских счетов
- § 1. Понятие и правовая характеристика договора об использовании банковской ячейки (договора сейфового депозита)
- Глава3. Динамика договора банковского счета
- Глава2. Содержание договора банковского счета
- Глава 2. Правовая природа отношений, возникающих при размещении ценностей в банковскую ячейку
- УШКИН ГРИГОРИЙ НИКОЛАЕВИЧ. ПРОБЛЕМЫ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва - 2002, 2002