Предмет и правовая природа договора банковского счета

Специальные правила, которым подчиняется институт права, со­ставляют правовой режим этого правового института. Правовой ре­жим как система юридических правил, определяющих положение ис­следуемого явления объективной действительности, определяется че- Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ.

. стью коммерческих банков и их клиентуры за нарушение правил совершения расчетных опера­ций» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1994. №6.

¹⁰⁴ См. Митина Ю. «Одностороннего процента» участь решена И Бизнес-адвокат. 1999. №5.

48

рез всю совокупность правил и норм, определяющих как статику, так и динамику правового существования рассматриваемого явления^[54].

В гражданском праве договор традиционно признается основани­ем возникновения прав и обязанностей участников гражданского обо­рота^[55][56][57]. Развивая эту мысль, следует отметить, что гражданско- правовой договор является основанием возникновения гражданско- правового отношения, выражающегося в наличии у субъектов данного правоотношения субъективных прав и обязанностей. Всякое граждан­ское правоотношение имеет свой объект, в качестве которого высту­пает то, по поводу чего возникает и осуществляется деятельность его участников . Понятие объекта правоотношения является одним из самых спорных в юридической литературе . Не вдаваясь в полемику по поводу объекта гражданского правоотношения, остановимся на мнении сторонников «поведенческой» теории объекта правоотноше­ния, согласно которому объектом гражданского правоотношения при­знается деятельность сторон, направленная на исполнение граждан­ско-правового договора^[58]. В частности, В.Н. Хропанюк отмечает: «Объект правоотношения - это то, на что воздействует правоотноше­ние ...

В настоящее время сложилось неоднозначное понимание объекта (предмета)¹¹¹ правоотношения, порождаемого договором банковского

49

счета. Одни правоведы называют в качестве предмета договора бан­ковского счета «денежные средства, внесенные клиентом на его счет в кредитной организации»¹¹², другие, указывая на п.1 ст.845 ГК РФ, от­мечают, что предметом договора банковского счета являются банков­ские операции, осуществляемые банком по этому счету¹¹³.

Определяя предмет договора банковского счета, необходимо об­ратиться к правовой природе этого договора. К настоящему времени выработано несколько подходов к разрешению проблемы правовой природы договора банковского счета, то есть единодушия по поводу правовой природы этого договора юристы до настоящего времени не достигли. А соответственно, рано говорить о прекращении научной дискуссии о природе договора банковского счета.

В отношении правовой природы договора банковского счета, от­дельными учеными-юристами впервые были высказаны следующие точки зрения:

XXдоговор банковского счета не признается в качестве самостоя­тельного гражданско-правового договора¹¹⁴; платежные опера­ции осуществляются банками на основании договора перевода (М.М. Агарков)¹¹⁵;

XXсделки, совершаемые во исполнение договора банковского сче­та, являются многосторонними договорами (Е.С. Компанеец)¹¹⁶;

XXбанковский перевод представляет собой самостоятельный дого­вор между банком и клиентом, который основывается на дого- счета признается осуществление банком расчетных операций, то предметом этого договора будут являться сами эти операции.

¹¹² Любичев Е. Исполнение обязательств по банковскому счету // Бизнес адвокат. 1998. №23. См. также Гражданское право / Под ред. С.П. Гришаева.

¹¹³ Гражданское право. Том 2: Учебник / Под ред. Е.А. Суханова. С.327; Коммерческое право: Учебник / Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевой. СПб., 1997. С.322.

Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах: Научное исследование. Издание 2-е. M., 1994. С.136-144.

Там же, см. также Советское гражданское право / Отв. ред. В.А. Рясенцев. M., 1988.

Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. M., 1967. С.220-223.

50

воре банковского счета (Л.Г. Ефимова) ^[61][62]. Отношения между банком и клиентом, складывающиеся на основе договора бан­ковского счета, охватываются конструкцией договора поруче­ния или комиссии в зависимости от формы безналичных расче- 1 1X

тов, которая используется в каждом конкретном случае , то есть договор банковского счета признается договором смешан­ного типа, сочетающим элементы договора займа, поручения и комиссии;

жж договор банковского счета - особый гражданско-правовой дого­вор (З.И. Шкундин)^[63][64];

жж договор банковского счета является особым договором, дейст­вия по его исполнению являются не односторонними сделками, а договорами, при этом ни один из договоров (договор займа сопряженный с элементами хранения, договор поручения) непо­средственно не входит в договор банковского счета (О.С. Иоф- фе)“;

** договор расчетного счета - совокупность ряда договоров: займа и поручения (Е.А. Флейшиц)^[65].

Учитывая указанные точки зрения, следует ответить на следую­щие вопросы:

как следует понимать термин «расчетная операция», как он со­относится с термином «расчетная сделка»?

жж является ли договор банковского счета самостоятельным дого­вором?

Сегодня расчеты это — передача (перечисление) денежных средств во исполнение частноправовых обязательств или публичных обязан-

51

ностей денежного характера, а также передачу (перечисление) денеж- ных средств в качестве предмета сделки “.

Безналичные расчеты производятся в формах, предусмотренных гл.46 ГК РФ и Положением Центрального банка Российской Федера­ции «О безналичных расчетах в Российской Федерации»^[66][67]. Безналич­ные расчеты могут производиться по общему правилу через кредит­ные организации, в которых открыты соответствующие банковские счета, хотя не исключены расчеты через предприятия связи. Для дос­тижения поставленных в настоящей работе целей, под расчетными правоотношениями следует понимать отношения, связанные осущест­влением безналичных расчетов через открытые в кредитных органи­зациях банковские счета.

Законодательное определение понятия расчетной операции нельзя признать достаточным для отражения сущности этой дефиниции. П.2.1, части I Положения о безналичных расчетах гласит: «Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных докумен­тов». По-видимому, речь идет о расчетных банковских операциях (пп.4 ч. 1 ст.5 Закона о банках), которые могут совершаться кредитны­ми организациями на основании лицензии, выдаваемой Банком Рос­сии (ст. 12 Закона о банках). Совершение именно этих расчетных опе­раций оформляется расчетными документами, предусмотренными в п.2.3, части I Положения о безналичных расчетах.

В соответствии с п.2.2, части I Положения о безналичных расчетах расчетным документом признается оформленное в виде документа на

52

бумажном носителе или в установленных случаях электронного пла­тежного документа:

XXраспоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

XXраспоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указан­ный получателем средств.

Тем не менее, процесс исполнения расчетного документа на всех его стадиях, вплоть до зачисления денежных средств на счет получа­теля, вряд ли подпадает под понятие расчетной операции. Платеж осуществляется должником кредитору с целью погашения имеющего­ся между ними денежного обязательства, расчетная же операция осу­ществляется банком по распоряжению клиента с целью предоставле­ния за счет клиента определенного имущественного блага контраген­ту последнего.

Денежное обязательство как один из видов гражданских правовых отношений может возникнуть по обстоятельствам, которые преду­смотрены ГК РФ в качестве оснований возникновения гражданских прав и обязанностей. В качестве возникновения обязательства ГК РФ предусматривает, в частности, договоры и иные сделки, предусмот­ренные законом, а также договоры и иные сделки, хотя и не преду­смотренные законом, но не противоречащих ему (ст.8 ГК РФ). Объект денежного обязательства составляют действия должника, по уплате кредитору денежной суммы за переданные товары, выполненные ра­боты или оказанные услуги. Деньги, передаваемые в погашение де­нежного обязательства, должны использоваться в качестве средства погашения денежного долга или средства платежа^[68]. Как отмечает Л.А. Новоселова: «Одним из определяющих признаков денежного

53

обязательства является обязанность уплатить деньги; деньги исполь­зуются в обязательстве в качестве средства погашения денежного дол- га» . Итак, определяющим признаком денежного обязательства яв­ляется понятие денег.

Проблема «безналичных денег» является одной из составных час­тей проблемы правовой природы банковского счета. Правовая приро­да денежных средств, находящихся на банковских счетах до сих пор не определена однозначно и является предметом многочисленных дискуссий в юридической литературе¹²⁶. Суждения по поводу право­вого режима денежных средств высказывались и ранее¹²⁷.

Вопрос о правовой природе денежных средств на банковских сче­тах в настоящее время должен рассматриваться как минимум в трех ракурсах. При анализе поставленной проблемы правоведы, прежде всего, пытаются ответить на вопрос: кто является собственником де-

¹²⁵ Новоселова Л.А. О правовых последствиях нарушения денежного обязательства. Комментарий постановления Пленума BC РФ и ВАС РФ №13/14 «О практике применения положений Граждан­ского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средства­ми» // Вестник ВАС РФ. 1999. №1.

¹²⁶ Белов В. Юридическая природа безналичных расчетов и «безналичных денег» И Бизнес и бан­ки. 1998. №52; Гражданское право. Том I: Учебник / Под ред. Е.А. Суханова. 2-е изд., перераб. доп. M., 1998. С.312, 320; Ефимова Л. Возможна ли уплата налогов «мертвыми» деньгами? И Юридический мир. 1998. №11, 12; Ефимова Л. О правовой природе договора банковского счета и банковского вклада// Государство и право. 1992. №4; Ефимова Л. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. №1; Новоселова Л. О правовой природе средств на банковских счетах // Хо­зяйство и право. 1996. №7, 8; Новоселова Л. Правовая природа безналичных расчетов // Хозяйство и право. 1996. №7, 8; Новоселова Л. Проценты по денежному обязательству. M., 2000; Олейник О. Банковский счет: законодательство и практика// Закон. 1997. №1; Олейник О. Основы банковско­го права: Курс лекций. M., 1997. С. 262-267; Потяркин Д. Безналичные деньги - имущество? И Экономика и жизнь. 1995. №44; Правовое регулирование банковской деятельности. / Под ред. Е.А. Суханова. M., 1997. С. 134, 143; Рахмилович А. О правовой природе безналичных расчетов, кор­респондентских счетов банков и их прав на привлеченный капитал // Хозяйство и право. 1997. №3; Трофимов К. Безналичные деньги. Есть ли они в природе? (заметки банкира) // Хозяйство и право. 1996. №7; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О банках и банковской деятельно­сти в РСФСР») / Под ред. К.Д. Лубенченко. M., 1998. С.50, 280; Чурин С. Правовая природа сде­лок по безналичному переводу денежных средств И Хозяйство и право. 1998. № 4 и другие.

¹²⁷ См., например, Агарков М.М.. Основы банкового права. М. 1929. С.49; Гражданское право / Под ред. Агаркова M., Генкина Д. Т.П. M., 1944. С. 159.; Гражданское право: Учебник для юриди­ческих вузов. Ч.П. M., 1938. С.368.; Гуревич И. Очерки советского банковского права. Л., 1959, гл.УІ, С.40.; Компанеец E., Полонский Э. Применение законодательства о кредитовании и расче­тах. M., 1967. С.204.; Малеин Н. Кредитно-расчетные правоотношения и финансовый контроль. M., 1964. С.32.; Полонский Э., Плинер В. О правовом регулировании расчетных и кредитных от­ношений // Советское государство и право. 1962. №6; Финансовое право: Учебник для юридиче­ских институтов. M., 1946. С.265.; Флейшиц Е. Расчетные и кредитные правоотношения. M., 1956. С.66-99.; Шварц Л. Оформление банковских расчетных и кредитных операций. M., 1951. С.7.; Шкундин 3. О юридической природе расчетного счета И Советское государство и право. 1950. №5; Эльяссон Л. Деньги, банки и банковские операции. M., 1926. С.63.

54

нежных средств на счетах в банках - банк или клиент? Этот вопрос пытаются разрешить, не осветив предваряющую его проблему: явля­ются ли денежные средства, находящиеся на счетах объектом права собственности или объектом обязательственного права? Для ответа на этот вопрос необходимо разрешить еще одну проблему, связанную непосредственно со статусом «безналичных денег»: существуют ли «безналичные деньги» или это только «юридическая фикция»?

Гражданское законодательство относит деньги к объектам граж­данских прав. Экономическая сущность денег заключается в выпол­няемых ими функциях. Деньги служат мерой стоимости всех товаров, средством обмена, средством сохранения ценности, средством плате­жа^[69][70]. Деньги как товар, являющийся всеобщим эквивалентом, вопло­щаются в материальных знаках стоимости, то есть являются движи­мыми потребляемыми вещами (ст.128, п.2 ст.130 ГК РФ), обладаю­щими абсолютной ликвидностью, передача которых признается над­лежащим исполнением денежных обязательств.

Из указанных функций денег Л.А. Лунц особо выделял две: воз­можность денег служить всеобщим орудием обмена и являться закон- ным платежным средством . В конкретном гражданском правоотно­шении орудием обмена может выступать любой предмет, передача которого признается субъектами этого правоотношения надлежащим исполнением обязанности должника предоставить встречное удовле­творение кредитору.

В соответствии с ч.1 ст.75 Конституции РФ денежной единицей в Российской Федерации является рубль. В силу п.1 ст. 140 ГК РФ рубль представляет собой законное платежное средство, обязательное к приему на всей территории России^[71]. В соответствии со ст.29 Закона

55

о ЦБР единственным законным средством платежа в Российской Фе­дерации признаются банкноты (банковские билеты) и монета Банка России, то есть наличные деньги.

Однако законодательство РФ допускает в отдельных случаях ис­пользование в качестве законного платежного средства не денег, а иных объектов. Во всех подобных случаях имеет место обязательное условие: использование указанных предметов в качестве платежного средства допускается в конкретных, определенных законом правоот­ношениях, поэтому такие предметы не могут признаваться деньгами, так как не выполняют функцию орудия обращения (всеобщего экви­валента). На основании п.2 ст. 140 ГК РФ, ст.82 Закона о ЦБР, ино­странная валюта в качестве средства платежа при осуществлении без­наличных расчетов за товары и услуги может использоваться лишь в случаях, установленных федеральными законами.

Что же следует признавать предметом исполнения денежного обя­зательства, погашаемого путем осуществления платежа в порядке безналичных расчетов? На основании ч.2 п.1 ст. 140 ГК РФ платежи в Российской Федерации могут осуществляться не только в форме на­личных расчетов, но и в безналичном порядке, иными словами, в слу­чаях, предусмотренных законом, надлежащим исполнением денежных обязательств будет являться не только платеж наличными деньгами, но и осуществление платежа в безналичном порядке. Так, п. 2 ст.861 ГК РФ устанавливает общее правило, в соответствии с которым рас­четы между юридическими лицами, а также расчеты с участием пред­принимателей производятся в безналичном порядке. Такие расчеты осуществляются через кредитные организации, в которых открыты соответствующие банковские счета.

Итак, совершая платеж в безналичном порядке, юридическое лицо - должник надлежащим исполнением погашает свой денежный долг перед кредитором. При осуществлении платежа, таким образом, иму-

56

щественное благо (денежные средства на счете) выходит из имущест­венной сферы плательщика и увеличивает общую стоимость имуще­ства получателя. Поэтому следует признать, что платежным средст­вом здесь выступают денежные средства на счете, иногда именуемые «безналичными деньгами».

Развитый имущественный оборот предполагает осуществление всех хозяйственных расчетов без участия денег, то есть в безналичном порядке. Это связано с простотой, неизмеримо большей ликвидно­стью и безопасностью безналичных расчетов по сравнению с плате­жами наличными деньгами. Денежное обязательство направлено те­перь не на предоставление определенного количества определенных денежных знаков, а на предоставление денежных знаков в определен­ной сумме денежных единиц^[72][73][74]. Денежный оборот складывается из двух составляющих: налично-денежного оборота и безналичного пла­тежного оборота. При этом, как отмечает Я.А. Кронрод, каждому раз­делу денежного оборота присущ свой особый вид денег — соответст- венно наличные и безналичные деньги . Российскому законодатель­ству неизвестно понятие «безналичных денег», законодатель опериру­ет понятиями «безналичные расчеты», «безналичный порядок плате­жей», «денежные средства». Как отмечал Л.А. Лунц: « ... к деньгам должны быть отнесены предметы, наделенные по закону платежной силой ... « . При исполнении денежного обязательства, например,

юридическим лицом, денежные средства признаются законным пла­тежным средством, что следует из указания п.2 ст.861 ГК РФ. Креди­тор по денежному обязательству, исполняемому безналичным пере­числением, не вправе отказать в принятии исполнения, в противном случае он рискует впасть в просрочку.

57

Употребляемый, например, в п.1 ст.819 ГК РФ законодателем термин «денежные средства» является своего рода условным обозна­чением имущественных прав-требований кредитора к должнику. Ус­тановление законодателем возможности распоряжения денежными средствами пунктом 2 ст. 845 ГК РФ, также упоминание в пункте 2 ст.859 ГК РФ о том, что денежные средства хранятся на счете, вовсе не означает признания вещного характера денежных средств. Денеж­ные средства как разновидность имущественных прав в силу ст. 128 ГК РФ являются частью имущества субъекта гражданского правоот­ношения. Содержащийся в ст. 845 ГК РФ термин «распоряжение» употребляется в качестве одного из правомочий не собственника, а обладателя имущества. Распоряжаться денежными средствами - зна­чит определять судьбу своего имущества. Ответ на вопрос о праве собственности на «безналичные деньги» был вполне внятно дан и су­дебной практикой¹³⁴. Однако, к сожалению, многие прецеденты оста­лись неисследованными, вследствие чего и сложились объективные предпосылки для возникновения различных недоразумений в иссле­дуемых правоотношениях.

Итак, под денежными средствами, хранящимися на счете, следует понимать имущественные права-требования юридического или физи­ческого лица к обслуживающей его кредитной организации о выдаче по первому требованию денег¹³⁵. Денежные средства признаются в качестве средства платежа во всех отношениях между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также не исклю­чено их применение в потребительских отношениях. Следовательно, денежные средства могут выступать в качестве средства погашения

¹³⁴ См. в частности Шкундин З.И. О юридической природе расчетного счета // Советское государ­ство и право. 1950. №5; Сборник постановлений пленума и определений коллегий Верховного Суда Союза ССР. M., 1944. С. 242.

¹³⁵ Л.А. Новоселова отмечает, что «... при безналичных расчетах в качестве средства платежа ис­пользуется имущество в форме абстрактного, безусловного и не ограниченного сроком права тре­бования к банку о выдаче (выплате) по первому требованию денег (право на деньги, зафиксиро-

58

денежного долга, то есть передача денежных средств признаваться надлежащим исполнением денежного обязательства. Если учесть, что в силу денежного обязательства на должника возлагается обязанность уплатить деньги, то, следовательно, денежные средства необходимо признать полноценными деньгами. На наш взгляд, ссылка для под­тверждения вещно-правового характера денег на ст. 29 Закона о TTHP несостоятельна, поскольку действие указанной статьи распространя­ется исключительно на налично-денежный оборот, о чем свидетельст­вует название главы закона, в которой данная статья содержится - «Организация наличного денежного обращения». Кроме того, следует поддержать точку зрения Д.Г. Лаврова, процитировавшего справедли­вое мнение Р. Зома, в соответствие с которым в денежном обязатель­стве должник обязан предоставить кредитору «известное количество ценностей, а не вещей»¹³⁶. Поэтому, в конечном итоге, для возможно­сти исполнения денежного обязательства вещная форма денег значе­ния не имеет.

Как же, однако, соотносятся понятия «расчетная операция» и «расчетная сделка»? В этимологическом смысле термины «операция» и «сделка» синонимичны, поскольку для их определения используется общий термин — «действие». Как отмечает О.М. Олейник, под опера­циями принято понимать «ряд действий, направленных к осуществле­нию единого стратегического плана или подчиненных ему зада­ний»¹³⁷. Похожую точку зрения имеет и Л.Г. Ефимова^[75]. А.Я. Курба­тов расчетной банковской операцией признает «... совокупность дей­ствий кредитной организации по исполнению как гражданско- правовых, так и публично-правовых обязанностей при осуществлении ванного посредством бухгалтерских записей, ведущихся банком» (Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. M., 2000. С. 17).

¹³⁶ Зом Р. Институции. Учебник истории и системы римского гражданского права. Вып. 1 (пер. с 12-го нем. Изд. Г.А. Барковркого). СПб., 1908. С.243-244. Сн. по Лавров Д.Г. Денежные обязатель­ства в российском гражданском праве. СПб., 2001. С. 16.

¹³⁷ Толковый словарь русского языка / Под ред. Д.Н. Ушакова. M., 1996. С.815. Сн. по книге: Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. M., 1997. С.27.

59

расчетов по поручению клиента либо требованию взыскателя ...»^{138 [76]. Сделкой же признается действие, а точнее юридический факт, направ­ленный на возникновение, изменение и прекращение правоотноше­ний. Как видно из приведенного в п.2.2 части I Положения о безна­личных расчетах определения расчетного документа, оформляющего расчетную операцию, последняя не ограничивается совершением од­ного действия, например, списанием денежных средств со счета, кро­ме этого должно осуществиться собственно перечисление денежных средств по назначению, то есть должно быть совершено конечное число действий, подчиненных одной цели - исполнение расчетной операции. Соответственно, расчетная операция - совокупность после­довательно совершаемых действий, подчиненных единой цели.}

Субъектами расчетной операции являются банк и его клиент. Сле­дует отвергнуть версию Е.С. Компанеец, называвшую расчетные сделки многосторонними договорами и признававшую в качестве субъекта расчетного правоотношения получателя платежа. Е.С. Ком­панеец отмечала, что обязанность контрагентов владельца счета вно­сить платежи в банк вытекает отнюдь не из договора расчетного сче­та, а из тех договоров, по которым производятся эти расчеты, поэтому сторонами расчетной сделки, а не договора расчетного счета, высту­пали три стороны: банк, его клиент и контрагент клиента^[77]. Учитывая абстрактный характер расчетных сделок, закономерен вопрос: на ка­ком основании банк и контрагент клиента банка признаются сторона­ми одной сделки? Осуществление расчетной операции следует отли­чать от осуществления платежа по хозяйственному договору. Пога­шение денежного обязательства (платеж), возникшего, например, из договора купли-продажи, является действием производным от основ-

60

ной сделки и направлено на исполнение последней. Расчетная опера­ция имеет иной субъектный состав и представляет собой расчетное правоотношение, развивающееся независимо от хозяйственного дого­вора, заключенного плательщиком с получателем. Банк не вникает в существо поручения клиента, он лишь выполняет его поручение. Контрагенту клиента также безразлично, перечислит ли должник де­нежные средства с расчетного счета, открытого в одном банке или в другом. Очевидно, что правоотношение по переводу денежных средств, где субъектами выступают плательщик и его банк, следует отличать от правоотношения купли-продажи, субъектами которого являются кредитор и должник и на основании которого между по­следними и возникает денежное обязательство. Предъявление креди­тором-клиентом требования должнику-банку является односторонней расчетной сделкой, основанной на договоре банковского счета.

Основным юридическим фактом в правоотношении, порождаемом договором банковского счета, является открытие счета, что, в свою очередь, создает для владельца счета возможность принять участие в расчетных правоотношениях. Реализация этой возможности сопрово­ждается совершением субъектами договора банковского счета дейст­вий по представлению расчетного документа, проверкой этого рас­четного документа на соответствие формальным признакам и т.д. От­крытие счета само по себе не порождает расчетные отношения, возни­кают которые не в момент открытия счета, а в момент принятия бан­ком расчетных документов. При открытии счета, для клиента банка создаются лишь предпосылки для участия в будущих расчетных пра­воотношениях.

Итак, расчетная операция порождается совершением плательщи­ком - клиентом банка - односторонней расчетной сделки с целью по­гашения денежного обязательства плательщика перед его контраген­том по хозяйственному договору. Совершение указанной односторон-

61

ней сделки выражается действием - юридическим фактом, порож­дающим необходимость совершения всех последующих действий. Свое волеизъявление владелец счета выражает посредством направ­ления банку документа, в этом случае у банка возникает обязанность принятия от клиента - владельца счета этого документа, но не обя­занность его исполнения. Иначе говоря, не всякий документ, направ­ляемый владельцем счета банку, является расчетным документом, то есть не всякий документ порождает обязанность банка принять его и исполнить. Понятие расчетного документа и требования к его оформ­лению содержатся в главе 2 части I Положения о безналичных расче­тах. В соответствии, в частности, с п. 8.4. Положения о безналичных расчетах, ответственный работник банка обязан проверить соответст­вие предъявленного документа требованиям, установленным банков­скими правилами. В случае, если предъявленный документ соответст­вует требованиям главы 2 части I Положения о безналичных расчетах, банк в лице ответственного работника не вправе оказать в приеме предъявленного расчетного документа, то есть расчетная сделка счи­тается совершенной, но еще не исполненной.

Кредитные организации, привлекаемые к исполнению расчетной операции, действуют на основании договоров банковского счета, ина­че говоря, банк плательщика для осуществления банковского перево­да вправе совершить одностороннюю сделку - поручить привлекае­мой кредитной организации (банку - корреспонденту) дальнейшее ис­полнение расчетной операции. Такие сделки могут именоваться рас­четными сделками, поскольку каждая из них совершается на основа­нии отдельного договора банковского счета. Вместе с тем, расчетная операция, состоящая из отдельных правоотношений, сама является единым, целостным, сложным правовым отношением, поскольку представляет собой систему^[78]. Каждое правоотношение, составляю-

62

щее расчетную операцию, порождается самостоятельной сделкой, со­вершаемой банком, участвующим в расчетной операции. Расчетная операция как сложное правоотношение порождается односторонней сделкой, совершаемой плательщиком. Все последующие сделки - сделки исполнения, совершаемые для достижения цели, поставленной плательщиком при совершении первоначальной сделки. Действитель­ность последующих сделок непосредственно зависит от действитель­ности первоначальной сделки, поэтому можно заметить, что после­дующие сделки порождают для привлеченных кредитных организа­ций акцессорные обязательства, основным обязательством будет яв­ляться обязанность банка плательщика исполнить расчетную опера­цию. Итак, первая в последовательной цепи действий сделка является системообразующей для расчетной операции, поэтому именно ее да­лее мы и будем именовать «расчетная сделка».

После совершения расчетной сделки, возникает необходимость ее исполнения, необходимость достижения того правового результата, ради которого она была совершена, то есть у банка возникает обязан­ность исполнения расчетного документа. Это значит, что принятие расчетного документа порождает у банка либо денежное обязательст­во перед клиентом - владельцем счета (если используемая форма рас­четов - платежные поручения или аккредитив), либо обязанность пе­редачи расчетного документа исполняющего банку (при применении инкассовой формы расчетов). В случае выдачи наличных денег со счета или зачисления наличных денег на счет, денежное обязательство банка, опять же, порождается юридически значимым действием кли­ента банка - предъявлением приходного или расходного кассового ордера.

По нашему мнению, термин «совершение сделки» следует отгра­ничивать от термина «исполнение сделки». Совершение расчетной сделки, во-первых, является основанием возникновения расчетного

63

отношения, во-вторых, дает импульс к формированию сложного юри­дического состава, являющегося основанием прекращения расчетного отношения. Исполнение расчетной сделки - это совершение ряда сде­лок, направленных на достижение цели сделки, следовательно, термин «исполнение сделки» характеризует, во-первых, содержание расчет­ного правоотношения, во-вторых, является отражением процесса формирования сложного юридического состава. Иначе говоря, совер­шение расчетной сделки является побудительной причиной формиро­вания сложного юридического состава, являющегося предпосылкой исполнения расчетной сделки, а, соответственно, выражающего со­держание указанного правоотношения.

Итак, резюмируя и опираясь на гражданское законодательство, определяющее сделки, прежде всего, как действия, следует сделать вывод, что расчетная сделка - это предъявление управомоченным ли­цом кредитной организации расчетного документа, порождающее расчетное правоотношение и обязывающее кредитную организацию осуществить расчетную операцию¹⁴². Расчетная операция - последо­вательное совершение ряда сделок, являющихся содержанием расчет­ного правоотношения и подчиненных единой цели - исполнение гра­жданско-правовых или публично-правовых обязанностей владельца счета.

Как отмечает Конституционный Суд РФ: «... отношения, возни­кающие между налогоплательщиками и кредитными учреждениями

¹⁴² Вместе с тем, следует отметить, что действие не всегда признавалось конституирующим при­знаком гражданско-правовой сделки. Например, Γ.Φ. Шершеневич определяет сделку как выра­жение воли (Шершеневич Г.Ф. Курс гражданского права. Тула, 2001. С. 150.). Д.Д. Гримм в опре­делении сделки отталкивается не от понятия «действие», а от цели, которой призвано, по общему мнению, служить понятие «сделка» (Гримм Д.Д. Основы учения о юридической сделке в совре­менной немецкой доктрине пандектного права. Т.1. СПб., 1900. С. 2. Сн. по Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. M., 2000. С. 127.). А.Г. Каппин также признает целевую направленность сделки (Гражданское право. Часть первая: Учеб­ник / Под ред. А.Г. Калпина, А.И. Масляева. M., 2001. С. 176.). Можно предположить, что опреде­ляя понятие «сделка» с помощью термина «действие», законодатель стремился придать юридиче­скую значимость не действию, как юридическому факту, а правовому результату совершенного действия - волеизъявлению (Похожей точки зрения придерживается В.А. Белов: см. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. M., 2000. С. 125-132.).

64

при исполнении последними платежных поручений на списание нало­говых платежей, являются налоговыми правоотношениями. Отноше­ния же банка и его клиента, вытекающие из договора банковского счета и основанные на принципе разумности и добросовестности дей­ствий его участников, являются гражданскими правоотношениями ...»^[79]. Следует отметить, что понятие термин «операция» является общеотраслевым, а термин «сделка» — гражданско-правовым, поэтому понятие «расчетная операция» может охватывать как процесс испол­нения расчетной сделки, так и процесс исполнения публично­правовых обязанностей владельца счета по уплате налогов. Иначе го­воря, направляя в банк платежное поручение на уплату налогов, кли­ент исполняет публично-правовую обязанность, а не совершает рас­четную сделку. Тем не менее, на основании расчетного документа банк начинает осуществлять расчетную операцию по перечислению денежных средств со счета плательщика на бюджетный счет. Таким образом, термин «расчетная операция» является межотраслевым, а термин «расчетная сделка» имеет гражданско-правовой характер и в публично-правовых же отношениях применяться не может.

С.В. Сарбаш считает, что «действия сторон по исполнению дого­вора банковского счета не следует относить к сделкам вообще»^[80], ар­гументирует эту мысль автор тем, что применение правил ГК РФ о сделках и обязательствах к таким действиям может значительно ос­ложнить оборот и правоотношения сторон. При этом предлагается рассматривать расчетные операции в качестве иных действий, о кото­рых говорится в пп.8 п.1 ст.8 ГК РФ. На наш взгляд, стремление авто­ра к упрощению конструкции договора банковского счета не может

65

содействовать верному раскрытию природы договора. Как отмечает О.М. Олейник: «Нет никакой необходимости сводить сложные право­вые конструкции к более простым и понятным. ... Упрощение изло­жения не приводит к пониманию правового содержания возникающих правоотношении» . Кроме того, нет основании запрещения распро­странения правил ГК РФ о сделках на расчетные правоотношения. В частности, правила банковского законодательства, равно как и нормы ГК РФ применяются к форме такой сделки, как, например, осуществ­ление платежа с применением платежного поручения.

Предметом расчетных сделок может быть обязанность соверше­ния банком определенных действий, например, списание денежных средств со счета, зачисление денежных средств на счет.

На этапе исполнения расчетной сделки банк, привлеченный к ис­полнению поручения, зачисляя поступившие денежные средства на корсчет банка получателя, в сущности, прекращает дальнейшее их движение. Правовым основанием действий банка-корреспондента и банка получателя являются не распоряжение клиента, а полученные расчетные документы, обязанность принятия которых предусмотрена договором банковского счета со своим клиентом. В момент зачисле­ния денежных средств на корреспондентский счет банка получателя обязанность банка плательщика перед своим клиентом по перечисле­нию денежных средств считается надлежащим образом исполненной, с этого момента у банка получателя возникает обязанность перед кли­ентом-получателем на основании заключенного между ними договора банковского счета и в силу п.1 ст. 845 ГК РФ зачислить поступившие для клиента денежные средства на его счет.

Отвечая на вопрос о самостоятельности договора банковского счета, необходимо проанализировать режим правоотношений, возни­кающих при заключении и функционировании этого договора.

¹⁴⁵ Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. M., 1997. С.246.

66

Заключение договора банковского счета влечет возникновение у банка двух основных обязанностей:

XXобязанность открытия счета, порождает правоотношение по по­воду депонирования на счете определенной суммы денежных 146

средств ;

XXобязанность принимать и исполнять расчетные документы, предъявляемые владельцем счета или его контрагентом, порож­дающая расчетные правоотношения.

Разделение правоотношений по договору банковского счета оп­равданно тем, что каждой группе соответствует свой характер обяза­тельств, эти правоотношения имеют различные предметы. Вместе с тем, указанные обязанности порождаются аналогичными юридиче­скими фактами — предъявлением управомоченным лицом расчетного или кассового документа. Можно отметить, что две указанные обя­занности одинаковы по форме, но различны по содержанию.

Кассовое правоотношение порождается обязанностью банка при­нять и исполнить предъявленный клиентом кассовый документ, после чего у банка возникает перед клиентом денежное обязательство «в размере отраженной на счете суммы»¹⁴⁷. Определяя понятие договора банковского счета, Л.Г. Ефимова, в частности, указывает, что «... средства, помещенные на банковский счет клиента, следует рассмат­ривать как вклады до востребования ...»¹⁴⁸. Заключая договор банков­ского счета, клиент в обеспечение своих требований по осуществле­нию расчетных операций вносит на счет сумму денежных средств, то есть денежный вклад. Данный вклад действительно близок по харак­теристике с бессрочным вкладом до востребования, однако, таковым не является в силу специфики договора банковского счета. В частно-

¹⁴⁶ Такое правоотношение можно условно обозначить как кассовое правоотношение, поскольку оно порождает обязанность банка осуществлять кассовую операцию.

¹⁴⁷ Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Abto- реф. дисс. ... докт. юрид. наук. M., 1997. С.17.

67

сти, к такому вкладу не применим запрет об осуществлении расчетов с вкладов юридических лиц.

В рамках института банковского вклада реализуются две схемы привлечения денежных средств кредитными организациями, каждая из которых имеет различную правовую природу. Срочные вклады и вклады до востребования отличаются не столько характером срочно­сти вклада, сколько целями, для достижения которых этот вклад от­крывается. Л.Г. Ефимова неслучайно сравнивает вклад, внесенный на банковский счет не со срочным вкладом, а с вкладом до востребова­ния. Вклад до востребования открывается вкладчику - физическому лицу с целью осуществления им потребительских платежей и иных переводов, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Срочные вклады отличаются более высоким процентом за пользование средствами во вкладе, более длительным сроком хра­нения денежных средств, нежели вклады до востребования. Срочные вклады служат, главным образом, для накопления денежных сбереже­ний и заключаются на определенный в договоре срок, поэтому сроч­ный договор банковского вклада, как правило, предоставляет значи­тельно меньший объем прав по распоряжению денежными средствами во вкладе, например, в соответствии с американским банковским за­конодательством при досрочном расторжении срочного договора бан­ковского вклада банк вправе требовать предварительного уведомле­ния от клиента о прекращении отношений. Срочные договоры бан­ковского вклада не предусматривают права вкладчика осуществлять безналичные расчеты по данному вкладу.

Учитывая различия в правовом режиме срочного вклада и вклада до востребования, необходимо отметить несостоятельность аргумента С.В. Сарбаша, который отмечает: «... если признать, что средства на банковских счетах имеют правовой режим банковского вклада, то ¹⁴⁸Комментарий к ΓΚ РФ, части второй (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. Изд. 3-є, испр. и

68

пришлось бы, видимо, сказать, что юридические лица не вправе пере­числять их кому-либо. Последнее явно не сообразуется с назначением договора банковского счета ...»¹⁴⁹. Бесспорно, юридические лица не вправе производить какие-либо выплаты с депозитного счета, но, оп­ровергая распространение правовой конструкции банковского вклада на банковский счет, С.В. Сарбаш не делает различий между правовым режимом срочного вклада и правовым режимом вклада до востребо­вания. Не следует забывать, что депозитный договор, используемый для сохранения временно свободных средств юридических лиц по правовому режиму сходен с договором срочного вклада для физиче­ских лиц, правовой режим которого, в свою очередь, существенно от­личается от правового режима договора о вкладе до востребования, с которым производится сравнение¹³⁰.

И кассовое, и расчетное правоотношение порождается обязанно­стью банка принимать от клиента соответствующий документ, поэто­му следует иметь ввиду, что клиент банка по договору банковского счета наделяется правом предъявления расчетных и кассовых доку­ментов, а не правом требования выдачи со счета наличных денег. По­этому требование клиента не носит денежного характера, а, следова­тельно, у банка, открывшего банковский счет клиенту, денежного обязательства перед последним не возникает.

Итак, пока по счету не будет осуществлена первая расчетная опе­рация, внесенную на счет посредством совершения кассовой операции сумму денежных средств можно рассматривать как разновидность вклада до востребования, тем более что банк по общему правилу обя­зан начислять проценты за пользование денежными средствами, нахо­дящимися на счете; эту аналогию с вкладом до востребования и имеет ввиду Л.Г. Ефимова. Следует заметить, что прямое распространение доп., с использ. судебно-арбитражной практики. M., 1998. С.409.

¹⁴⁹Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. M., 1999. С.35.

69

норм о договоре банковского вклада на договор банковского счета не­допустимо. Для урегулирования споров по договору банковского сче­та правила о договоре банковского вклада (например, правила о на­числении процентов на вклад до востребования, предусмотренные ст. 83 8 ГК РФ) могут применяться по аналогии к договору банковского счета в субсидиарном порядке с учетом специфики последнего.

В отношении наличия в правоотношении, возникающем по поводу ведения банковского счета элементов либо договоров займа, либо ир­регулярного хранения можно сказать, что эта проблема имеет в боль­шей степени гносеологический характер, нежели прикладной. Как от­мечает С.В. Сарбаш, «... научная аналогия ... может оказаться весьма полезной для уяснения развития правового регулирования в этой сфе­ре и сущности договора банковского счета»^[81][82]. Размышлять о распро­странении конструкций названных договоров, на отношения с участи­ем банков имеет смысл только применительно к договору банковского вклада. В связи с тем, что отношения по ведению счетов банками не совместимы в полной мере с конструкцией договора банковского вклада, эти правоотношения нельзя рассматривать как прямую анало­гию правоотношений, возникающих из договора займа либо договора иррегулярного хранения. Объединение в договоре банковского счета элементов отдельных договоров предполагало бы распространение на правоотношения, возникающие из договора банковского счета прямое действие норм о составляющих его договорах. Между тем, рассматри­ваемые правоотношения нельзя рассматривать как заем или иррегу- лярное хранение . Нормы, регулирующие правоотношения, возни­кающие из договоров займа, хранения могут иметь применение толь-

70

ко по аналогии, если налицо есть необходимые для этого предпосыл­ки. Договор банковского счета является не смешанным (комбиниро­ванным), а самостоятельным видом договоров, однако как правовой институт, договор банковского счета является комплексной совокуп­ностью правовых норм¹⁵³, относящихся к различным отраслям права.

Заключая договор банковского счета, клиенты банков заинтересо­ваны не в увеличении покупательной способности их денежных средств, а в возможности осуществления расчетов с контрагентами в частности и предпринимательской деятельности в целом. На этапе за­ключения договора банковского счета, банк несет лишь обязанность открытия счета клиенту. Обязанность выполнять распоряжения кли­ента по перечислению денежных средств возникает после того, как будет открыт банковский счет - предпосылка осуществления безна­личных расчетов. Как следует определить понятие «банковский счет»¹⁵⁴? На основании определения Г.Ф. Шершеневичем договора те­кущего счета, можно предположить, что текущим счетом следует счи­тать расчетный (бухгалтерский) документ, составляемый двумя контрагентами, содержащий сведения о сбалансированных к опреде­ленному сроку взаимных долгах сторон и являющийся основанием для окончательного расчета при наступлении указанного срока расче­та¹⁵⁵. Открытие текущего счета означало начало ведения такого доку­мента одной из сторон на согласованных условиях. Цель открытия та­кого счета - отказ от необходимости расчета по каждой сделке, ис­полненной в отношении контрагента, с которым заключен договор те­кущего счета. Сущность данных отношений - взаимное предоставле­ние кредита (займа) сторонами друг другу с окончательным расчетом, выраженным в сальдо по истечении срока счета.

¹³³ Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. M., 1997. С.246.

¹³⁴ Понятие «банковский счет» подробно определяется В.В. Роговым в книге Правовое регулиро­вание и правой режим банковских счетов в кредитных учреждениях Российской Империи (1860- 1917 rr.). M., 2001.

¹³³Г.Ф. Шершеневич. Учебник торгового права (по изданию 1914 r.). M., 1994. С.350-353.

71

Таким образом, договор текущего счета, описанный Г.Ф. Шерше- невичем, по сравнению с договором банковского счета, определенным главой 45 ГК РФ имеет иной субъектный состав, иной предмет (объ­ект), иную цель (основание). Вместе с тем, по нашему мнению, сохра­нились предпосылки признавать за банковским счетом материально­правовую природу - банковский счет это, прежде всего, юридический документ, содержащий сведения об объеме задолженности, по обще­му правилу, банка перед клиентом. Предназначение банковского счета - учет денежных средств вверенных клиентом банку и всех операций с этими средствами, влекущих изменение имущественного положения клиента¹⁵⁶.

Действующее законодательство содержит правила о правовом ре­гулировании не только банковских счетов, поэтому закономерен во­прос: какие счета относятся к банковским, а, следовательно, на какие виды счетов распространять правила о банковском счете?

Одной из разновидностей банковского счета является расчетный счет¹⁵¹наличие которого является необходимой предпосылкой для возникновения правоотношений, связанных с осуществлением пред­принимательских расчетов. Правовой режим договора расчетного сче­та обусловлен предпринимательским характером деятельности вла­дельца этого счета - юридического лица или индивидуального пред­принимателя. Расчетные счета используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета своих доходов от вне­реализационных операций и иных операций, осуществления расчетов со своими контрагентами, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и дру-

¹³⁶А.Я. Курбатов определяет банковский счет как «оформленный на определенное лицо («вла­дельца счета») документ, в котором отражаются данные о зачисленных на него денежных средст­вах и произведенных за счет этих средств платежах». См. Курбатов А.Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации // Хозяйство и право. Ежемесячное приложение. 2000. №7.

³⁷Расчетные и текущие счета открываются на основании Инструкции Госбанка СССР от 30 ок­тября 1986 г. №28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Гос­банка СССР» // Бизнес и банки. 1991. №30. (далее - Инструкция Госбанка №28).

72

гим выплатам, включаемым в фонд потребления, с банками по полу­ченным кредитам и процентов по ним, а также для платежей по реше­ниям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке¹⁵⁸.

В правовой литературе распространено мнение о том, что расчет­ные счета открываются исключительно субъектам предприниматель­ства¹⁵⁹. О.М. Олейник отмечает: «Применительно к договору банков­ского счета принято утверждать, что клиенты должны быть предпри­нимателями, хотя никаких предписаний нормативного характера по этому поводу не существует. Но, поскольку счета открываются в со­ответствии с банковскими правилами и обычаями, не существует та­кого вида счета, который мог бы открыть гражданин, не осуществ­ляющий предпринимательскую деятельность. Применительно к бан­ковскому обслуживанию граждан в российском банковском праве употребляется форма договора банковского вклада»¹⁶⁰. В соответст­вии с Правилами безналичных расчетов в народном хозяйстве¹⁶¹ фи­зические лица не могли являться субъектами расчетных правоотно­шений, а, соответственно, и субъектами договора расчетного счета. Кроме того, Инструкцией Госбанка №28 физические лица в качестве субъектов договора расчетного счета не названы. После вступления в действие Положения о безналичных расчетах Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве признаются утратившими силу, Инст­рукция Госбанка №28 также действует в части, не противоречащей ГК РФ. Для осуществления расчетных операций бытового характера фи­зическому лицу обычно открывается текущий карточный счет, при-

^li8Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. M., 1997. С. 159.

См., например, Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. M., 1997. С.159.

¹⁶⁰ Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. M., 1997. С.251-252.

¹⁶¹ Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве от 30 сентября 1987 г. №2 // Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР. 1989. №7.

73

знаваемый банковскими правилами банковским счетом^[83]. Таким об­разом, современная практика банковских расчетов с использованием банковских счетов исключает из числа признаков банковского счета предпринимательский характер деятельности владельца счета. Воз­можность открытия индивидуальным предпринимателям расчетных и других счетов предусматривается Письмом Госбанка СССР «О поряд­ке открытия счетов предпринимателям»^[84].

Правовой режим текущего счета отличается от режима расчетно­го счета, несмотря на то, что практически все нормативные акты, ре­гулирующие расчетные отношения, употребляют термин «расчетный * (текущий) счет», из чего можно сделать вывод об употреблении тер­минов «расчетный» и «текущий» в качестве синонимов. Особенности правового режима текущего счета обусловлены особенностями право­вого статуса его владельца - некоммерческой организации. Текущие счета, как правило, открываются некоммерческим юридическим ли­цам и физическим лицам, что не исключает возможности открытия текущих счетов и коммерческим организациям. Текущий счет предна­значен для сохранения покупательной способности денежных средств, целевого финансирования лица, на имя которого он открыт, расчет­ных операций. Спектр операций, осуществляемых по текущему счету, значительно ограничен по сравнению с объемом операций, осуществ­ляемых по расчетному счету. Перечень конкретных операций, произ­водимых по текущему счету, указывается в ходатайстве юридического лица на открытие текущего счета своему подразделению.

В соответствии с депозитным договором либо договором банков­ского вклада клиенту - юридическому лицу, внесшему вклад (депо­зит), открывается депозитный счет. Даже название этого договора

74

свидетельствует о том, что правоотношения, возникающие из этого договора, складываются по поводу депозита, а не расчетных опера­ций. А депозит, как известно, суть вклад. Депозитные счета открыва­ются банком самостоятельно при заключении с клиентом договора банковского вклада. Депозитный договор заключается по поводу со­хранения клиентом покупательной способности определенной суммы денег. Поэтому предметом депозитного договора является денежное обязательство банка перед клиентом. Отношения по депозитному до­говору строятся по модели договора банковского вклада¹⁶⁴. Депозит­ный договор - это своего рода договор банковского вклада для юри­дических лиц¹⁶⁵, депозитный счет - не банковский счет, а счет внут­реннего банковского учета операций с привлеченными от клиента средствами.

Ссудные счета подобно депозитным счетам открываются клиен­там без изъявления воли с их стороны на основании заключенного кредитного договора для учета операций с выданным клиенту креди­том. Расчетные операции не могут осуществляться посредством спи­сания денежных средств с ссудного счета. При возникновении необ­ходимости использования должником суммы кредита, отраженной на ссудном счете, соответствующая сумма переводится на расчетный счет должника и после этого может быть списана банком. Погашение должником своей задолженности по кредитному договору перед бан­ком также производится через ссудный счет. Однако все суммы, по­ступающие на ссудный счет, проходят через расчетный счет, что обу­словлено необходимостью контроля налоговыми органами за хозяйст­венной деятельностью должника. Ссудные счета, также как и депо- ¹⁶⁴О возможности открытия кредитным организациям депозитных счетов - см. Положение Цен­трального банка Российской Федерации от 13 января 1999 г. №67-П «О порядке проведения Цен­тральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации» И Вестник Банка России. 1999. 17 декабря. №78.

Как от депозитных счетов следует отличать счета депо, так и от депозитных договоров следует отличать депозитарные договоры (договоры о счете депо), на основании которых, в частности,

75

зитные счета являются внутренними счетами банковского учета, дан­ные счета не опосредуют проведение расчетных операций и открыва- , ются банком самостоятельно на основании заключенных кредитных договоров¹⁶⁶. Ссудные счета - не банковские счета, а счета бухгалтер­ского учета банков, служащими для учета образования и погашения ссудной задолженности¹⁶⁷.

Кредитные организации, как и любые другие коммерческие орга­низации, участвует в расчетных правоотношениях, используя банков­ский счет. Для осуществления межбанковских расчетов законодатель­ство предусматривает открытие корреспондентских счетов — для бан­ков и субкорреспондентских счетов — для их филиалов¹⁶⁸. Главной особенностью указанных договоров является особый субъектный со­став договора корреспондентского счета: субъектами такого договора могут являться только кредитные организации. Договор корреспон­дентского счета является разновидностью договора банковского счета, поэтому на него распространяется действия гл.45 ГК РФ, однако в субсидиарном порядке, если соответствующие отношения не урегули­рованы общими нормами ГК РФ, они регулируются банковскими пра­вилами, прежде всего - Положением о безналичных расчетах. Об этом отмечал и Президиум ВАС РФ: «...корреспондентские счета банков в отличие от счетов предприятий и организаций используются для от­ражения операций по межбанковским расчетам, проводимым как в интересах самого банка (владельца) счета, так и его клиентов. Указан­ные отношения регулируются специальными правилами»¹⁶⁹.

обеспечивается учет прав владельцев ценных бумаг, а также производится перевод ценных бумаг по счетам депо по договорам купли-продажи.

¹⁶⁶ См., например, определение Верховного Суда РФ от 17 августа 1999 г. №КАС99-199.

¹⁶⁷ Курбатов А.Я. Что такое ссудные счета? // Хозяйство и право. 1996. №3,4.

¹⁶⁸ См. также Курбатов А.Я., Максимова С.А. Правовой режим корреспондентских счетов банков // Дело и право. 1996. №4.

¹⁶⁹ Письмо Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 августа 1994 г. № С1-7/ОП- 582 «О праве сторон включать в договор условие о списании средств со счетов предприятий в без­акцептном порядке» // Вестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации. 1994. №11.

76

Клиентом кредитной организации, имеющим право на счет, следу­ет признавать с одной стороны субъекта предпринимательства, усло­вия реализации прав которого предполагают обязательное заключение договора банковского счета и осуществление расчетов в безналичном порядке только через банковские счета; с другой стороны субъектами договора банковского счета могут являться физические лица, не зани­мающиеся предпринимательской деятельностью, осуществление рас­четов потребительского характера такими лицами - лишь альтернати­ва расчетам наличными деньгами, а не необходимость.

Предметом договора банковского счета признается:

жж открытие банковского счета на условиях согласованных сторо­нами;

жж осуществление расчетных операций по распоряжению клиента за счет средств, депонированных на счете клиента.

Следовательно, основанием каждой расчетной операции необхо­димо признавать сложный юридический состав: открытие счета и со­вершение расчетной сделки. Аргументом в поддержку точки зрения об операциях, осуществляемых банком по счету как предмете догово­ра банковского счета, может служить то обстоятельство, что если по договору банковского вклада денежное обязательство банка прекра­щается после возврата суммы вклада с начисленными процентами клиенту, то отсутствие денежных сумм на счете не может являться основанием для прекращения обязательства банка по осуществлению расчетно-кассового обслуживания счета. Напротив, отсутствие в тече­ние определенного времени операций по счету служит основанием для расторжения договора банковского счета, так как договор не мо­жет существовать без своего предмета.

2.3.