Управленческая отчетность по финансовым показателям филиалов
Управленческую отчетность по основным финансовым показателям филиалов банка необходимо, на наш взгляд, строить следующим образом. Сначала необходимо представить абсолютные значения показателей (таблица 57) с определением места филиала в филиальной сети.
Так, например, по нашим данным, филиал занимает следующие позиции в общих показателях филиальной сети банка:
Отчет по финансовым показателям филиала
Таблица 57
Наименование показателя | Абсолютное значение (тыс.руб.) | Место по филиальной сети |
Валюта баланса | 1 898 732 | 19 |
Балансовая прибыль | 16 106 | 20 |
Кредиты юридическим лицам | 473 525 | 20 |
Кредиты физическим лицам | 123 819 | 19 |
Межфилиальные кредиты | о | |
предоставленные | і VVO 0JJ | У |
Вложения в ценные бумаги | 17 868 | 4 |
Средства юридических лиц | 1 005 196 | 10 |
Средства физических лиц | 602 187 | 19 |
Выпущенные долговые обязательства | 131 245 | 12 |
Межфилиальные кредігтьі полученные | 100 000 | 21 |
Численность сотрудников | 96 | 14 |
Балансовая прибыль на 1-го сотрудника | 168 | 18 |
В условиях жесткой конкуренции, существующей на рынке банковских услуг региона, а также с учетом тенденции постоянного снижения
процентной маржи, получаемой кредитными организациями от проведения активных операций, филиалы банка обязаны уделять огромное внимание повышению эффективности своей деятельности.
Для филиала банка в регионе приоритетными являются следующие задачи: увеличение объема активных операций, увеличение доли доходных активов в общем объеме активов, увеличение эффективности использования привлекаемых средств, дальнейшая работа по погашению проблемной задолженности.Управленческая отчетность должна включать и ключевые показатели эффективности (таблица 58).
Отчет по ключевым показателям эффективности
Таблица 58
Ключевые показатели эффективности | 2004 г. | 2005 г. |
1 CIR (отношение административно- хозяйственных расходов к чистому операционному доходу) (Филиал) | 72% | 59% |
(Филиальная сеть) | 49 | 48% |
2 Показатель РАВ (отношение чистого операционного дохода к среднему объему привлеченных и размещенных средств) (Филиал) | 4,9% | 5,8% |
(Филиальная сеть) | 4,6% | 4% |
3 Показатель SC (отношение затрат на содержание персонала к сумме затрат на содержание персонала и чистой прибыли) | 90% | 56% |
(Филиал) | ||
(Филиальная сеть) | 49% | 47% |
4 Чистая прибыль на 1 сотрудника (тыс руб) (Филиал) | 49 | 335 |
(Филиальная сеть) |
Несмотря на то, что уже сегодня филиал банка в регионе занимает устойчивые позиции в банковской системе региона - 4 место по всем основным показателям баланса, перед филиалом ставятся задачи не только удержания достигнутых позиций, но и улучшения ряда показателей, а именно:
• увеличение кредитного портфеля и расширение ресурсной базы филиала за счет привлечения на обслуживание партнеров и подрядных организаций ОАО компании 1, а также крупных отраслевых предприятий - ОАО компания 10, ОАО компания 11, ОАО компания 12 и ОАО компания 13;
• увеличение объема банковских услуг, предоставляемых предприятиям среднего и малого бизнеса;
• увеличение объема розничных операций;
• совершенствование качества предоставляемых банковских продуктов.
В связи с этим следует отметить, что достижение поставленных задач в части увеличения объема банковских услуг, предоставляемых предприятиям среднего и малого бизнеса, и увеличения объема розничных операций в большей степени затруднено отсутствием в филиале свободных площадей для организации новых рабочих мест и соответствующего программного обеспечения.
При составлении управленческой отчетности по филиалам банка необходимо отслеживать и динамику основных объемных показателей деятельности (таблица 59).
Таблица 59
Наименование показателя | 01.04.04 | 01.04.05 | 01.04.06 | Темпы роста за 2 года, % | Абсо лютное измене ние за 2 года |
Валюта баланса | 730 514 | 921 280 | 1 898 732 | 259 92 | 1 168218 |
Кредитный портфель | 336 236 | 503 829 | 597 344 | 177 66 | 261 108 |
Кредиты юридических лиц | 326 651 | 448 052 | 473 525 | 144.96 | 146 874 |
Кредиты физических ЛИЦ | 9 585 | 55 777 | 123 819 | 1291 80 | 114 234 |
Привлечение средств юридических лиц | 206 729 | 149 550 | 1 005 196 | 486 24 | 798 467 |
Привлечение средств физических лиц | 375 180 | 451 178 | 602 187 | 16051 | 227 007 |
Количество выпушенных пластиковых карт | 7918 | 13 034 | 16 990 | 21457 | 9 072 |
Количество банкоматов | 9 | 14 | 20 | 222.22 | 11 |
Количество зарплатных проектов | 12 | 22 | 36 | 300 00 | 24 |
Количество терминалов | 13 | 21 | 34 | 261.54 | 21 |
Количество счетов клиентов, в том числе | 38410 | 45 917 | 55 010 | 143.22 | 16 600 |
юридических лиц | 1 795 | 1966 | 2 060 | 114 76 | 265 |
физических лиц | 36 615 1 | 43 951 | 52 950 | 144.61 | 16 335 |
Отчет по динамике основных показателей
Для оценки деятельности филиалов в управлении банком важно отслеживать и место банка в филиальной сети.
В приложении 5 представлена информация для такой оценки по ряду наиболее важных показателей.
Еще по теме Управленческая отчетность по финансовым показателям филиалов:
- Состав и содержание управленческой отчетности по филиалам банка
- 2.3. Управленческая отчетность по финансовым результатам
- Финансовое планирование как инструмент системы управленческого учета и отчетности
- 3. Общая оценка финансового состояния организации и изменений его финансовых показателей за отчетный период.
- 1.2.3. Показатели экономического анализа, используемые в финансовом менеджменте для подготовки управленческих решений.
- Анализ финансовой устойчивости организации: цели, источники информации, ее оценка по состоянию основных и оборотных средств, показателям финансовой независимости. На основании бухгалтерской отчетности проведите анализ.
- Анализ показателей деловой активности организации: цели, источники информации, показатели, оценки их изменения. Используя бухгалтерскую отчетность, рассчитайте и оцените показатели.
- 2.4. Управленческая отчетность по отдельным центрам прибыли
- Управленческий учет и отчетность
- Содержание и задачи управленческой отчетности
- 2.3 2 Управленческая отчетность по прибыли (доходам/расходам)
- Основные этапы формирования управленческой отчетности
- 2.3 5 Управленческая отчетность по неоперационным расходам
- 2.1. Базовые предпосылки подготовки управленческой отчетности банка
- Организационные основы управленческого учета и отчетности