<<
>>

Управленческая отчетность по финансовым показателям филиалов

Управленческую отчетность по основным финансовым показателям филиалов банка необходимо, на наш взгляд, строить следующим образом. Сначала необходимо представить абсолютные значения показателей (таб­лица 57) с определением места филиала в филиальной сети.

Так, например, по нашим данным, филиал занимает следующие по­зиции в общих показателях филиальной сети банка:

Отчет по финансовым показателям филиала

Таблица 57

Наименование показателя Абсолютное значение (тыс.руб.) Место по филиальной сети
Валюта баланса 1 898 732 19
Балансовая прибыль 16 106 20
Кредиты юридическим лицам 473 525 20
Кредиты физическим лицам 123 819 19
Межфилиальные кредиты о
предоставленные і VVO 0JJ У
Вложения в ценные бумаги 17 868 4
Средства юридических лиц 1 005 196 10
Средства физических лиц 602 187 19
Выпущенные долговые обязательства 131 245 12
Межфилиальные кредігтьі полученные 100 000 21
Численность сотрудников 96 14
Балансовая прибыль на 1-го сотрудника 168 18

В условиях жесткой конкуренции, существующей на рынке банков­ских услуг региона, а также с учетом тенденции постоянного снижения

процентной маржи, получаемой кредитными организациями от проведения активных операций, филиалы банка обязаны уделять огромное внимание повышению эффективности своей деятельности.

Для филиала банка в ре­гионе приоритетными являются следующие задачи: увеличение объема ак­тивных операций, увеличение доли доходных активов в общем объеме ак­тивов, увеличение эффективности использования привлекаемых средств, дальнейшая работа по погашению проблемной задолженности.

Управленческая отчетность должна включать и ключевые показате­ли эффективности (таблица 58).

Отчет по ключевым показателям эффективности

Таблица 58

Ключевые показатели эффективности 2004 г. 2005 г.
1 CIR (отношение административно- хозяйственных расходов к чистому операционному доходу)

(Филиал)

72% 59%
(Филиальная сеть) 49 48%
2 Показатель РАВ (отношение чистого операционного дохода к среднему объему привлеченных и размещенных средств)

(Филиал)

4,9% 5,8%
(Филиальная сеть) 4,6% 4%
3 Показатель SC (отношение затрат на содержание персонала к сумме затрат на содержание персонала и чистой прибыли) 90% 56%
(Филиал)
(Филиальная сеть) 49% 47%
4 Чистая прибыль на 1 сотрудника (тыс руб)

(Филиал)

49 335
(Филиальная сеть)

Несмотря на то, что уже сегодня филиал банка в регионе занимает устойчивые позиции в банковской системе региона - 4 место по всем ос­новным показателям баланса, перед филиалом ставятся задачи не только удержания достигнутых позиций, но и улучшения ряда показателей, а именно:

• увеличение кредитного портфеля и расширение ресурсной базы филиала за счет привлечения на обслуживание партнеров и под­рядных организаций ОАО компании 1, а также крупных отрасле­вых предприятий - ОАО компания 10, ОАО компания 11, ОАО компания 12 и ОАО компания 13;

• увеличение объема банковских услуг, предоставляемых предпри­ятиям среднего и малого бизнеса;

• увеличение объема розничных операций;

• совершенствование качества предоставляемых банковских про­дуктов.

В связи с этим следует отметить, что достижение поставленных за­дач в части увеличения объема банковских услуг, предоставляемых пред­приятиям среднего и малого бизнеса, и увеличения объема розничных опе­раций в большей степени затруднено отсутствием в филиале свободных площадей для организации новых рабочих мест и соответствующего про­граммного обеспечения.

При составлении управленческой отчетности по филиалам банка не­обходимо отслеживать и динамику основных объемных показателей дея­тельности (таблица 59).

Таблица 59

Наименование

показателя

01.04.04 01.04.05 01.04.06 Темпы роста за 2 года, % Абсо­

лютное

измене­

ние

за 2 года

Валюта баланса 730 514 921 280 1 898 732 259 92 1 168218
Кредитный портфель 336 236 503 829 597 344 177 66 261 108
Кредиты юридических лиц 326 651 448 052 473 525 144.96 146 874
Кредиты физических ЛИЦ 9 585 55 777 123 819 1291 80 114 234
Привлечение средств юри­дических лиц 206 729 149 550 1 005 196 486 24 798 467
Привлечение средств физи­ческих лиц 375 180 451 178 602 187 16051 227 007
Количество выпушенных пластиковых карт 7918 13 034 16 990 21457 9 072
Количество банкоматов 9 14 20 222.22 11
Количество зарплатных проектов 12 22 36 300 00 24
Количество терминалов 13 21 34 261.54 21
Количество счетов клиен­тов, в том числе 38410 45 917 55 010 143.22 16 600
юридических лиц 1 795 1966 2 060 114 76 265
физических лиц 36 615 1 43 951 52 950 144.61 16 335

Отчет по динамике основных показателей

Для оценки деятельности филиалов в управлении банком важно от­слеживать и место банка в филиальной сети.

В приложении 5 представлена информация для такой оценки по ряду наиболее важных показателей.

<< | >>
Источник: КОРЕНЕВА Оксана Николаевна. УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва - 2007. 2007

Скачать оригинал источника

Еще по теме Управленческая отчетность по финансовым показателям филиалов:

  1. Состав и содержание управленческой отчетности по филиалам банка
  2. 2.3. Управленческая отчетность по финансовым результатам
  3. Финансовое планирование как инструмент системы управленческого учета и отчетности
  4. 3. Общая оценка финансового состояния организации и изменений его финансовых показателей за отчетный период.
  5. 1.2.3. Показатели экономического анализа, используемые в финансовом менеджменте для подготовки управленческих решений.
  6. Анализ финансовой устойчивости организации: цели, источники информации, ее оценка по состоянию основных и оборотных средств, показателям финансовой независимости. На основании бухгалтерской отчетности проведите анализ.
  7. Анализ показателей деловой активности организации: цели, источники информации, показатели, оценки их изменения. Используя бухгалтерскую отчетность, рассчитайте и оцените показатели.
  8. 2.4. Управленческая отчетность по отдельным центрам прибыли
  9. Управленческий учет и отчетность
  10. Содержание и задачи управленческой отчетности
  11. 2.3 2 Управленческая отчетность по прибыли (доходам/расходам)
  12. Основные этапы формирования управленческой отчетности
  13. 2.3 5 Управленческая отчетность по неоперационным расходам
  14. 2.1. Базовые предпосылки подготовки управленческой отчетности банка
  15. Организационные основы управленческого учета и отчетности