<<
>>

БИЗНЕС-ПЛАН 7. ПРОИЗВОДСТВО САХАРА

7.1. ОСНОВНАЯ ИДЕЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

Бизнес-план разработан для сахарного завода ОАО «Сахарник». В проекте предлагается модернизировать линию очистки сока (суспензии) после первой сатурации.

С этой целью устанавливается комплект для подвода воды под напором для высолаживания и смывания грязевых лепешек от полотна вакуум-фильтра БШУ-40. Данная модернизация позволит осуществить автоматизацию производственных процессов, повысить производительность вакуум-фильтра, снизить затраты на производство продукции и повыситъ ее качество.

Капитальные вложения в проект планируется осуществить за счет собственных средств предприятия.

7.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ПЛАНИРОВАНИЯ

7.2.1. Общие экономические показатели предприятия

Основные финансово-экономические показатели ОАО «Сахарник» за два последних года приведены в табл. 7.1,7.2.

7.1. Основные экономические показатели развития предприятия

Показатели ГодА Год Б Изменение (+, -) Рост, •/.
Выручка от реализации, тыс. руб. 176 613 526 768 +350155 298,3
Среднесписочная численность персонала, чел. 634 632 -2 99,68
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. 150 401 166 016 +15 615 110,4
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. 106 053 578 737 +472 684 545,7
Производительность труда, тыс.
руб. на 1 работника
278,6 833,5 +554,9 299,2
Фондоотдача, руб. на 1 руб. 1,2 3,17 +1,97 264,2
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств 1,7 0,9 -0,8 52,9
Производство сахара-песка, т 20475 31324 +10 849 152,99

7.2. Динамика затрат на 1 руб. реализованной продукции

Показатели Год А Год Б Изменение (+,-) Росг,%
Выручка от реализации, тыс. руб. 176 613 526 768 +350 155 298,3
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. 150 401 506016 +355 615 336,4
Показатели ГодА Год Б Изменение (+, -) Рост, %
Затраты на I руб. реализованной продукции, руб. 0,85 0,88 +0,03 103,5
Прибыль, тыс. руб. 26 212 20 752 -5460 79,2

7.2.2.

Анализ трудовых ресурсов

Показатели использования трудовых ресурсов приведены в табл. 7.3 и 7.4 и на рис. 7.1.

7.3. Оценка использования трудовых ресурсов

bgcolor=white>
Показатели ГодА Год Б Изменение (+, -) Рост, %
Выручка от реализации, тыс. руб. 176613 526 768 +350 155 298,3
Среднесписочная численность работников, чел. 634 632 -2 99,68
Среднегодовое производство продукции на 1 работника, тыс. руб. 278,6 833,5 +554,9 299,2
Прирост производительности труда (тыс. руб. на 1 работника) за счет изменения:
численности работников X X +0,9 X
выручки от реализации продукции X X +554 X

7.4. Анализ соотношения темпов роста производительности труда и среднегодовой заработной платы

Показатели ГодА Год Б Изменение (+, -) Рост, %
Среднегодовое производство продукции на 1 работника, тыс. руб. 278,6 833,5 554,9 299,2
Среднегодовая заработная плата 1 работника, тыс.
руб.
32 56 24 175
Коэффициент опережения (отношение темпа роста производительности труда к темпу роста заработной платы) X X X 1,71

Прирост производительности труда по факторам определяют с помощью метода цепных подстановок.

За счет изменения численности работников:

176 613:634 =278,6; 176 613:632=279,5; 279,5 - 278,6 = 0,9 тыс. руб. на 1 чел.

За счет изменения выручки от реализации:

526 768:632 = 833,5; 833,5 - 279,5 = 554 тыс. руб. на \ чел. Производительность труда в последний год выросла на 299,2%, что на 124,2% опережало рост заработной платы (175%). Коэффициент соотношения темпов роста этих показателей составил 299,2:175 = 1,71.

Рис. 7.1. Использование трудовых ресурсов

7.2.3. Общий анализ рынка и концепция маркетинга

Каналы сбыта продукции показаны в табл. 7.5. Основным из них является оптовая торговля со складов, в основном в пределах административного района (рис. 7.2). Выездная торговля осуществляется в столице региона, других городах и в соседних районах.

7.5. Каналы сбыта продукции

Наименование канала сбыта Характеристика Условия сбыта
1. Оптовая торговля Реализация оптовыми партиями со склада Оплата 100%
2. Выездная торговля Реализация со склада Оплата 100%

Основными конкурентами ОАО «Сахарник» являются другие сахарные заводы региона. Результаты маркетингового исследования приведены в табл.

7.6, 7.7.

7.6. Конкурентоспособность продукции предприятия

Характеристики Сравнительная оценка («+» - лучше, чем у конкурентов, «0» - на том же уровне, «-» - туже)
Конкурент 1 Конкурент 2 Конкурент 3
Качество + + +
Экологичность + 0 ч*
Цена + + +
Внешний вид + 0 0

7.7. Конкуренты

Наименование Объем производства за 1 смену, т Сильные и слабые стороны конкурента (+, -) Сильные и слабые стороны проекта (+, -)
Конкурент 1 190 + низкие транспортные расходы

+ широкий ассортимент - низкая загруженность производственных мощностей

+ низкая стоимость продукции + высокая загруженность производственных мощностей
Конкурент 2 185 + широкий ассортимент + низкая стоимость продукции + наличие местного сырья

- узкий ассортимент

Наименование Объем производства за 1 смену, т Сильные и слабые стороны конкурента (+, -) Сильные и слабые стороны проекта (+, -)
Конкурент 3 205 + широкий ассортимент - низкая загруженность производственных мощностей + низкая стоимость продукции + наличие местного сырья

7.3.

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА

В данном подразделе рассчитаны затраты на реализацию проекта, а также основные планируемые производственные и экономические показатели на текущий и последующие годы.

7.3.1. Расчеты затрат на проект

Описание технологического цикла дано в табл. 7.8, затраты на проект (по основным элементам) показаны в табл. 7.9.

73. Технологические цикл производства и реализации сахара-песка

Вид работ Исполнители (подразделение), оборудование Длительность,

мин

Дозирование сырья Шиберная, бурачная 30
Очистка от примесей и грязи Моечяое отделение 25
Измельчение свеклы Свеклорезка 0,17
Получение диффузионного сока Диффузионный аппарат 94,83
Очистка диффузионного сока и сиропа Дефекатор, сатуратор, сульфита- тор, фильтры 225
Получение сахара-песка Выпарные установки и аппараты, сушильные установки 3770
Реализация продукции Склад 4145

7.9. Оборудование, оснастка и инструмент

bgcolor=white>-
Наименование, характеристика Количество Затраты на
тыс. руб. имеется в требуется проект, тыс. руб.
наличии дополнительно
1. Насос СОТ-150 30 2 - -
2. Грязевая мешалка 130 1 - -
3. Сборник суспензии 50 1 - -
4. Ирригационная мешалка 76 1 76
Наименование, характеристика Стоимость, тыс. руб. Количество Затраты на
имеется в наличии требуется

дополнительно

проект, тыс. руб.
5. Насосы ВВН-2-50 40 2 - -
6. ФИЛС-100 420 2 - -
7. Резервуары для сока 120 3 - -
8. Трубы для подвода суспензии и сока 35 4
9. Сатураторы 250 2 - -
10. Вакуум-фильтр БИТУ-40 13 500 2 1 13 500
Итого X X X 13 576

Калькуляция себестоимости сахара-песка приведена в табл. 7.10. Основную долю затрат составляют сырье и материалы (рис. 7.3).

7.10. Калькуляция себестоимости 1 т сахара-песка, руб.

Статьи затрат Сумма, руб.
1. Материалы 1499
2. Сырье 2751
3. Оплата труда с отчислениями 2100
4. Амортизация 958
5. Электроэнергия 1585
6. Общезаводские расходы 2978
7. Газ 3629
8. Полная себестоимость 15 500

Рнс. 73. Структура себестоимости сахара-песка

Смета капитальных затрат на проект приведена в табл. 7.11.

7.11. Смета капитальных вложений в инженерный проект

Элеменгы капитальных затрат Сумма, тыс. руб.
Модернизация существующего оборудования ' 7,7
Приобретение нового оборудования 13 576
Монтажные и прочие работы 6,4
Всего 13 590,1

7.3.2. Основные планируемые производственные и экономические показатели проекта

Объемы финансирования по проекту показаны в табл. 7.12.

7.12. Финансирование проекта, тыс. руб.

Источники финансирования Сумма
Прибыль 13 590,1
Амортизация -
Собственные средства - всего 13 590,1

Цена реализации 1 т сахара-песка без НДС определяется путем суммирования ее себестоимости и нормальной прибыли. В данном случае полная себестоимость 1 т составляет 15 500 руб. (табл. 7.10), а цена без НДС при норме прибыли 15% будет равна 15 500" 1,15 = = 17 825 руб. Поскольку ставка НДС по сахару-песку - 18%, цена с НДС составит 17 825*1,18 = 21 033,5 руб.

Выручка от реализации при годовом объеме выпуска сахара-песка 32 000 т составит 17 825*32 000 = 570 400 тыс. руб. Исходя из этого определяем показатели финансовых результатов (табл. 7.13).

7.13. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Показатели Год В Год Г
1. Выручка от реализации 570 400 598 920
2. Сырье и материалы 136000 142 780
3. Заработная плата 52 800 55 400
4. Отчисления на социальные нужды 14 400 15 120
5. Прочие переменные издержки 166 848 175 190
6. Переменные издержки - всего (6 = 2+3+4+5) 370 048 388 490

7 А. Д. Ананьин

97

Показатели Год В Год Г
7. Валовая прибыль (7 = 1-6) 200 448 210 430
8. Постоянные издержки (кроме амортизации и процентов за кредит) 95 296 95 296
9. Амортизация 30 656 30 656
10. Проценты по кредитам - -
11. Постоянные издержки (11 =8+9+10) 125 952 125 952
12. Суммарные издержки (12 = 6+11) 496 000 514 442
13. Другие доходы - -
14. Другие расходы - -
15. Прибыль до налогообложения (15 = 1-12+13-14) 74 400 84 478
16. Налог на прибыль 17 856 20275
17. Чистая прибыль (17 = 15-16) 56 544 64 203
18. Чистая прибыль от модернизации 4628,7 5255,6

При определении чистой прибыли от модернизации условно принимаем, что ее удельный вес в общей прибыли равен отношению суммы капиталовложений в проект к общей стоимости основных фондов предприятия, которое составляет 13 590:166 016 = 8,19% (рассчитывается по данным табл. 7.1, 7.11). В частности, в год Г получим 64 203 0,0819 = 5255,6 тыс. руб.

Показатели чистой прибыли по годам реализации проекта показаны на рис. 7.4.

Рис. 7.4. Планируемые і кономн четкие показатели

Точку безубыточности производства сахара в натуральных единицах можно определить по следующей формуле:

В данном случае постоянные издержки составляют 125 952 тыс. руб., переменные затраты на производство 1 т сахара-песка — 370 048:32 000 - 11,56 тыс. руб., цена за 1 т сахара-песка (без НДС) - 17,83 тыс. руб. Таким образом, ТБ = 125 952:(17,83 - 11,56) = 20 088 т. Поскольку запланированный объем производства составляет 32 000 т, предприятие должно получить прибыль.

График определения точки безубыточности приведен на рис. 7.5.

Рис. 7.5. Определение точки безубыточности: 1 - выручка от реализации; 2 — суммарные затраты; 3 — постоянные затраты

Дисконтированный доход от модернизации (тыс. руб.) при ставке рефинансирования ЦБ РФ 12% составит

Следовательно, чистый приведенный доход ЧПД = ДЦ - КВ = = 14 064,5 - 13 590 = 474,5 тыс. руб., а индекс рентабельности ИР = ДЦ/КВ = 14 064,5:13 590 =1,03. Срок окупаемости проекта составит Тод= 13 590:4628,7 = 2,9 года.

На рис. 7.6 представлен график изменения дисконтированного дохода по годам.

Рис. 7.6. Дисконтированный доход

Итак, в предложенном бизнес-плане ЧПД> О, ИР> 1, срок окупаемости вложений меньше нормативного; поэтому его можно считать пригодным для реализации.

<< | >>
Источник: А.Д. Ананьин, Г.П. Юхин, Г.Ф. Нешитая. Бизнес-планирование в дипломных проектах по агроинженерии. - М.,2007. - 183 с.: ил.. 2007

Еще по теме БИЗНЕС-ПЛАН 7. ПРОИЗВОДСТВО САХАРА:

  1. Неизвестный. Бизнес-план Открытие цеха по производству спецодежды, 2011
  2. 2.9. Бизнес-план как основная составляющая инвестиционного бизнес-проекта
  3. Пелих А.С.. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: "Ось-89". - 96 с., 2003
  4. 52. Регулирование рынка сахара.
  5. Бизнес-план
  6. Лекция 10. Бизнес-план
  7. БИЗНЕС-ПЛАН
  8. 4.1. Внутренний бизнес-план фирмы
  9. Бизнес-план
  10. 3.1. Внутренний бизнес-план фирмы