Управление доходностью Рыулированне доходной базы коммерческого банка
Максимизация прибыли при минимизации расходов является основной целью деятельности коммерческого банка. Прибыль или убытки, полученные банком, — показатели, концентрирующие результат разнообразных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.
В России у большинства банков основными являются процентные доходы, поэтому при управлении доходной базой коммерческого банка наибольшее внимание необходимо уделять именно процессу получения процентных доходов. Непроцентные доходы, как правило, связаны с имиджем банка на рынке. Операции, приносящие подобные доходы, привлекают клиентов, но не приносят достаточную прибыль.
Разница между процентами, взимаемыми банком по активным операциям и уплачиваемыми по привлеченным средствам, служит основой банковской прибыли. Это так называемая процентная маржа — разница между процентным доходом й расходом коммерческого банка. За счет процентной маржи покрывается большинство расхо-
лов коммерческого банка. Поэтому банк стремится приобрести ресурсы как можно дешевле, а продать ресурсы и услуги по рентабельной ставке. В связи с этим актуальным становится правильное ценообразование на банковские услуги.
При установлении процентной ставки по кредиту банк должен принимать в расчет стоимость привлекаемых средств и операционные расходы банка.
Различают рыночную и реальную стоимость кредитных ресурсов. Средняя рыночная стоимость ресурсов определяется как отношение процентов, уплаченных за определенный период, к средней величине кредитных вложений в том же периоде. Реальная цена представляет собой скорректированную на норму обязательных резервов рыночную цену
Реальная
стоимость _ Рыночная сеть кредитных ресурсов [qq^ кредитных Ю0%— Норма обязательных резервов ресурсов
Простейшая модель установления ставки по кредиту предполагает, что процентная ставка по любому кредиту устанавливается на основе следующих компонентов: предельной стоимости привлеченных для кредитования средств; других операционных расходов банка, отличных от расходов по привлечению средств; надбавки для защиты банка от риска неисполнения обязательств; желаемой прибыли.
Каждый из указанных компонентов может быть выражен в форме годовых процентов относительно суммы кредита, т.е. выдачу кредитов банк должен осуществлять с учетом процентной маржи, показывающей, насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень для банка.
Чистая
процентная
маржа
(фактическая)
Процентный доход от кредитов и инвестиций в ценные бумаги за период
Процентные расходы по депозитам и эмнтиро - ванным обязательствам за период
В данной формуле в качестве знаменателя могуг использоваться доходные активы, т.е. активы, приносящие доход в форме процента (в основном выданные банком кредиты и производственные инвестиции в иенные бумаги).
Коэффициент достаточной процентной маржи Мл показывает ее минимально необходимый для банка уровень. При его расчете исходят из основного назначения процентной маржи — покрытия расходов банка
Непроцеитные Расходы по Прочие
операционные + обеспечению - д0х0дь]
расходы деятельности банка
М = - ———100%.
Средний остаток активов, приносящих доход
К прочим доходам относятся комиссии за расчетно-кассовое обслуживание, трастовые, информационные, консультационные и другие услуги. Достаточная маржа может рассчитываться как за истекшие периоды на основе фактических данных, так и на планируемый период на основе прогнозных величин. "
Непроцентная маржа, рассчитываемая как разница между непроцентным доходом и непроцентным расходом, является второстепенным слагаемым прибыли и, как правило, отрицательна. Это означает, что непроцентные доходы не покрывают непроцентные расходы, которые поглощают часть процентной маржи.
Коэффициент непроцентной маржи Ки и определяется по формуле:
„ _ Непроцентные доходы —Непроцентные расходы , „
Л — ——“—— —"— ¦ — 1 \)[)уЪ .
Активы (иди доходные активы)
Рассчитав значения коэффициентов процентной и непроцентной маржи, можно сопоставить их с мировыми стандартами: нормативный уровень коэффициента процентной маржи составляет 3—4%, коэффициента непроцентной маржи — 1%.
Так же можно определить коэффициент чистой маржи операционной прибыли банка Кон\
_ Операционные доходы — Операционные расходы
X ^ — —— Ш0% .
Активы
Коэффициенты маржи операционной. прибыли, процентной и непроцентной маржи являются показателями эффективности работы банка. Они отражают, насколько успешно банк обеспечивает сохранение опережающего темпа роста доходов (прежде всего, процентов по банковским кредитам, инвестициям и комиссий за услуги) по
сравнению с темпами роста расходов (в основном процентов по депозитам и займам на денежном рынке).
Коэффициент процентной маржи определяет размер спрэда (разницы) между доходами и расходами по процентам, который был получен банком путем регулирования доходных активов и поиска наиболее дешевых ресурсов.
Непроцентная маржа определяет соотношение непроцентных доходов (различные комиссионные вознаграждения, полученные банком) и произведенных непроцентных расходов (заработная плата, затраты на ремонт и техническое обслуживание банковского оборудования, расходы на покрытие убытков). У большинства банков непроцентная маржа отрицательна, так как непроцентные расходы обычно превышают непроцентные доходы.
Еще по теме Управление доходностью Рыулированне доходной базы коммерческого банка:
- 6.2. Увеличение доходной базы бюджета
- Формирование доходной базы местных бюджетов.
- ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Преобразование банковской дисконтной доходности в доходность в облигационном эквиваленте
- Управление доходностью
- Характеристика активов банка с точки зрения обеспечения ликвидности, доходности
- Риск и доходность изменяются в одном направлении: чем выше доходность, тем, как правило, выше риск операции.
- 2.6.3. Влияние процентной политики на доходность операций банка. Факторы, определяющие размер процентных ставок по операциям банка.
- 40. Управление ГЭПом. Кривая доходности и ее влияние на управление ГЭПом.
- Вопрос 153. Категории доходности, риска и левериджа (рычага) и их роль в управлении финансовым механизмом фирмы
- Управление ресурсами коммерческого банка
- 2. Управление ликвидностью коммерческого банка;
- Вопрос 152. Управление финансовыми активами фирмы. Методы оценки риска и доходности финансовых активов