Управление активами банка
Цель и задачи управления активами Структура управления активами банка Оценка качества активов Методы управления активами
Оборотная касса в банке, часть денег в покое – это резервы.
С появлением денег произошло отделение акта покупки от акта продажи. Один товаропроизводитель остался с нереализованным товаром и без денег и ему необходим кредит. Все временно свободные средства стекаются в банк. Банкирское дело отличается от банковского тем, что банкиры размещали свои собственные деньги, банковское дело – чужие. Если мы размещаем средства своих клиентов, то мы обязаны поделиться со своим клиентом. Если свои- все себе.Принципы размещения средств:
- размещение средств строго в соответствии с банковским законодательством;
- отношение банка с клиентом должно строиться на совпадении интересов, доверии, возвратности средств;
- доходность. Банк и клиенты должны удовлетворять потребности и получать норму доходности, соответствующую инвестиционному риску и величине доходности аналогичных вложений на рынке.
Управляя активами банк должен сопоставлять предельные издержки с предельными доходами и в итоге должен иметь «положительный спред» - доходы превышают расходы, должен сопоставлять (минимизировать) риски. Подвергаются риску несбалансированный ликвидности (несовпадение сроков на который кладут деньги в банк и на который их потом банк выдает)
Доходы
В пределах ликвидности учитывать все вместе
Минимизировать риски
Структура активов:
Бухгалтерский подход ОС банка ДС в кассе и на корсчете ЦБ. Ссуды физическим и юр лицам. Инвестиционные вложения банка в ценные бумаги Расходы будущих периодов Средства на счете НОСТРО Средства на межбанковском рынке во вкладах других банков Просроченная ссудная задолженность Прочие активы
А) ликвидность
1.
кассовая наличность2. Вторичные резервы - вложения в краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, которые в случае необходимости можно продать
3. портфель ссуд (кратко средне и долгосрочные)
4. инвестиционный портфель (вложения в краткосрочные ц.б. с целью получения дохода).
Б.) Доходность
1. доходные активы
2. условно-доходные (доход не приносят, но способствуют этому – матер активы)
3. НЕ ДОХОДНЫЕ (КАССОВАЯ НАЛИЧНОСТЬ)
По целевому назначению.
1 кассовая наличность. Назначение – обеспеч ликвидность
2 оборотные активы. Назначение – приносить текущий доход банкам. Эти активы быстро оборачиваются. Краткосроч кредиты, краткоср вложения в ц.б.
3 Инвестиционные активы. Прямые портфельные инвестиции. Цель: получение дохода, диверсификация рисков, расширение сферы влияния банка.
4. капитализированные активы, или ос банка –обеспечение технологии создания и реализации банковских продуктов.
5. прочие активы – средства, отвлеченные в д.з., в расчеты, в транзитные счета, рбп и ошибочно-зачисленные суммы до выяснения
С т. зр риска
1 активы., свободные от риска (от 0 до 2 %)
2 активы с минимальным риском (от 10 до 20 %)
3 активы с повышенным риском (от 70 до 100%)
Инструкция цб
Инструкция ЦБ о порядке регулирования деятельности банка
1 группа: активы банка
1. активы клиентов (доверительное управление, залоги)
3. активы государства (действия с государственными ценными бумагами)
Основные признаки: Оценка качества активов. Используются следующие параметры
- цель бан деятельности
- доходность
- ликвидность
- риск
- диверсификация
- иммобилизация (отвлечение средств из оборота банка)
Показатели качества активов: уровень доходности активов уровень активов с повышенным риском уровень сомнительной задолженности (сумма просрочки по кредитам к сумме активов – показатель не должен превышать 5%) уровень резервов (определяются резервы, сумма резервов к активам. Норм 5-7% Ур дебит задолж (максимум 40%) коэффициент схлопывания активов (отношение суммы активов нетто к активам брутто –норма 65%) ЦБ оценку качества активов осуществляет по ряду показателей (Н6(МАКСИМ РАЗМЕР РИСКА НА 1 ЗАЕМЩИКА, Н7(макс размер …, Н8, Н9 (РИСК НА ОДНОГО АКЦИОНЕРА) Н9.1, Н10.) - инструкция
Методы управления активами
1.
котловой метод (все в один котел) метод конверсии (учитывают возникновение каждого источника и с учетом этого размещают средства) аналитический методСистема страхования депозита (ССД) как фактор обеспечения надежности банка.
Причины, обусловившие появление этой системы: Поддержка банков, оказавшихся на грани неплатежеспособности. Защита вкладчиков. Если ССД удачно функционирует в стране, то она обеспечивает следующее:
- создает известный запас прочности банка;
- создает гарантии вкладчикам, предотвращает их разорение даже в случае банкротства банка;
- повышает степень доверия в банковской системе, исключая набег вкладчиков в случае неблагоприятной ситуации на рынке или финансовой паники;
- ССД создает механизм разделения рисков между банком и клиентом;
- обеспечивает более благоприятные процедуры банковских банкротств, когда это уже неизбежно;
- способствует снижению инфляции;
- система страхования депозитов позволяет развивать конкуренцию на рынке депозитных услуг.
Критерий классификации | Вид ССД | Содержание | Положительные стороны | Отрицательные стороны |
Характер требований к участию в банках | Обязательный
| Все банки принимают участие в ССД в обязательном, установленном законом порядке
| Полнота охвата гарантийными услугами всех клиентов банка
| Снижается мотивация клиента в выборе надежного банка
|
Добровольный
| Все банки принимают участие в ССД в добровольном порядке
| Сглаживаются противоречия между государством и банком
| Лишает часть клиентов гарантийной услуги страхования депозитов
| |
Правовое регулирование | Императивная система
| Законом определены правила, процедура вступления в систему, субъект и объект страхования и механизм банкротства | Гарантия стабильности системы | Ограниченность системы, потеря гибкости, рост уровня регламентирован-ности |
Диспозитивная система | Порядок страхования определяется на договорных началах между банком и страховой системой | Гибкость и индивидуальный подход | Неясность гарантий для клиентов | |
Охват объекта страхования | Полный охват
| Гарантируется защита всех депозитов размещенных в банках | Предотвращает возможность изъятия вкладов в период кризиса | Лишает вкладчиков мотивов интересоваться состоянием дел банка и стимулирует рискованную деятельность банка |
Ограниченная | Объект покрытия ограничен и ориентирован на защиту лишь отдельных видов вкладчиков (только мелких) | Защищается население при сохранении рыночной мотивации у крупных депозиторов | Эта система трудно реализуется в период высокой инфляции | |
Дискреционная систем | Формально ограничена, в период кризиса объекты страхования расширяются | Сочетание гибкости с возможностью четко определять обязательства исходя из ситуации на рынке | Расширение административного способа регулирования страхования | |
Форма собственности | Госуд-я ССД | Учредитель системы: органы гос управления и регулирования | Высокий статус системы. Возможность функционирования как неприбыльной организации, легкость контроля со стороны государства | Вероятность Непрерывного размещения средств фонда |
Частная ССД | Страховой фонд утверждается частными лицами | Наиболее прибыльное размещение средств фонда | Противоречие между прибыльностью и интересами вкладчика | |
Смешанная | Сочетание частной и государственной формы | Расширяет возможности по формированию фонда страхования депозитов | Низкие стимулы для сторонних инвесторов при государственном контроле | |
Определение ставки платежа | Фиксированная ставка | Банки делают взносы по шкале, привязанной к застрахованной базе | Простота определения платежей и оценки риска | Банки с различной степенью риска делают одинаковые взносы |
Дифференци-рованный платеж с учетом риска | Шкала строится в зависимости от выполнения экономических нормативов ЦБ и других показателей степени риска | Более обоснованная система | Возникают трудности в оценке конкретного риска | |
Дифференциация по времени | Ставка повышается или снижается в зависимости от достаточности фонда страхования депозитов, исходя из ситуации на рынке | Создается определенные гарантии достаточности фонда | Теряется мотивация в эффективном размещении фонда, банки могут расплачиваться за риски и ошибки фонда | |
Государственное участие в финансовом обеспечении страховых выплат | Наличие открытой линии ЦБ | ЦБ открывает фонду кредитную линию, которой фонд может воспользоваться при дефиците средств в фонде | Гарантия постоянной платежеспособности фонда | Снижается стимул к эффективному размещению средств фонда |
Без дополнитель-ных государствен-ных гарантий | Средства фонда ограничены собственными поступлениями | Страховая деятельность без дополнительной кредитной эмиссии | Зависимость платежеспособности фонда от эффективной деятельности руководства |
В зависимости от задач можно выделить 3 разновидности ССД.
1. Страхование депозитов по нормам страховой деятельности
2. Система гарантий
3. Смешанная система
Защита интересов вкладчика:
- прямая (при банкротстве банка вкладчик получает возмещение из фонда)
- косвенная (возможные потери не возмещаются, но принимаются меры по оздоровлению банка)
Размер страхового возмещения м/б в твердой сумме, м/б в плавающей ставке.
Еще по теме Управление активами банка:
- Управление активами банка
- 2.2 Проблемы управления активами и пассивами банка
- Ресурсы коммерческого банка. Собственные и привлеченные средства. Пассивы и активы банка
- 2.6.5. Управление маржой банка. Проблема оптимизации операционных расходов банка.
- 2.2.6. Управление рисками в рамках управления активами и пассивами.
- Вопрос 152. Управление финансовыми активами фирмы. Методы оценки риска и доходности финансовых активов
- Структура активов коммерческого банка.
- Качество активов банка
- Качество активов банка Понятие качества активов
- 2.3. Структура и классификация активов банка
- Типы активов банка
- Активы и активные операции банка
- 1. Активы банка.
- Схема анализа ресурсов и активов Банка.
- Классификация и структура активов банка