<<
>>

Управление активами банка

Цель и задачи управления активами Структура управления активами банка Оценка качества активов Методы управления активами

Оборотная касса в банке, часть денег в покое – это резервы.

С появлением денег произошло отделение акта покупки от акта продажи. Один товаропроизводитель остался с нереализованным товаром и без денег и ему необходим кредит. Все временно свободные средства стекаются в банк. Банкирское дело отличается от банковского тем, что банкиры размещали свои собственные деньги, банковское дело – чужие. Если мы размещаем средства своих клиентов, то мы обязаны поделиться со своим клиентом. Если свои- все себе.

Принципы размещения средств:

- размещение средств строго в соответствии с банковским законодательством;

- отношение банка с клиентом должно строиться на совпадении интересов, доверии, возвратности средств;

- доходность. Банк и клиенты должны удовлетворять потребности и получать норму доходности, соответствующую инвестиционному риску и величине доходности аналогичных вложений на рынке.

Управляя активами банк должен сопоставлять предельные издержки с предельными доходами и в итоге должен иметь «положительный спред» - доходы превышают расходы, должен сопоставлять (минимизировать) риски. Подвергаются риску несбалансированный ликвидности (несовпадение сроков на который кладут деньги в банк и на который их потом банк выдает)

Доходы

В пределах ликвидности учитывать все вместе

Минимизировать риски

Структура активов:

Бухгалтерский подход ОС банка ДС в кассе и на корсчете ЦБ. Ссуды физическим и юр лицам. Инвестиционные вложения банка в ценные бумаги Расходы будущих периодов Средства на счете НОСТРО Средства на межбанковском рынке во вкладах других банков Просроченная ссудная задолженность Прочие активы

А) ликвидность

1.

кассовая наличность

2. Вторичные резервы - вложения в краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, которые в случае необходимости можно продать

3. портфель ссуд (кратко средне и долгосрочные)

4. инвестиционный портфель (вложения в краткосрочные ц.б. с целью получения дохода).

Б.) Доходность

1. доходные активы

2. условно-доходные (доход не приносят, но способствуют этому – матер активы)

3. НЕ ДОХОДНЫЕ (КАССОВАЯ НАЛИЧНОСТЬ)

По целевому назначению.

1 кассовая наличность. Назначение – обеспеч ликвидность

2 оборотные активы. Назначение – приносить текущий доход банкам. Эти активы быстро оборачиваются. Краткосроч кредиты, краткоср вложения в ц.б.

3 Инвестиционные активы. Прямые портфельные инвестиции. Цель: получение дохода, диверсификация рисков, расширение сферы влияния банка.

4. капитализированные активы, или ос банка –обеспечение технологии создания и реализации банковских продуктов.

5. прочие активы – средства, отвлеченные в д.з., в расчеты, в транзитные счета, рбп и ошибочно-зачисленные суммы до выяснения

С т. зр риска

1 активы., свободные от риска (от 0 до 2 %)

2 активы с минимальным риском (от 10 до 20 %)

3 активы с повышенным риском (от 70 до 100%)

Инструкция цб

Инструкция ЦБ о порядке регулирования деятельности банка

1 группа: активы банка

1. активы клиентов (доверительное управление, залоги)

3. активы государства (действия с государственными ценными бумагами)

Основные признаки: Оценка качества активов. Используются следующие параметры

- цель бан деятельности

- доходность

- ликвидность

- риск

- диверсификация

- иммобилизация (отвлечение средств из оборота банка)

Показатели качества активов: уровень доходности активов уровень активов с повышенным риском уровень сомнительной задолженности (сумма просрочки по кредитам к сумме активов – показатель не должен превышать 5%) уровень резервов (определяются резервы, сумма резервов к активам. Норм 5-7% Ур дебит задолж (максимум 40%) коэффициент схлопывания активов (отношение суммы активов нетто к активам брутто –норма 65%) ЦБ оценку качества активов осуществляет по ряду показателей (Н6(МАКСИМ РАЗМЕР РИСКА НА 1 ЗАЕМЩИКА, Н7(макс размер …, Н8, Н9 (РИСК НА ОДНОГО АКЦИОНЕРА) Н9.1, Н10.) - инструкция

Методы управления активами

1.

котловой метод (все в один котел) метод конверсии (учитывают возникновение каждого источника и с учетом этого размещают средства) аналитический метод

Система страхования депозита (ССД) как фактор обеспечения надежности банка.

Причины, обусловившие появление этой системы: Поддержка банков, оказавшихся на грани неплатежеспособности. Защита вкладчиков. Если ССД удачно функционирует в стране, то она обеспечивает следующее:

- создает известный запас прочности банка;

- создает гарантии вкладчикам, предотвращает их разорение даже в случае банкротства банка;

- повышает степень доверия в банковской системе, исключая набег вкладчиков в случае неблагоприятной ситуации на рынке или финансовой паники;

- ССД создает механизм разделения рисков между банком и клиентом;

- обеспечивает более благоприятные процедуры банковских банкротств, когда это уже неизбежно;

- способствует снижению инфляции;

- система страхования депозитов позволяет развивать конкуренцию на рынке депозитных услуг.

Критерий классификации Вид ССД Содержание Положительные стороны Отрицательные стороны
Характер требований к участию в банках Обязательный

Все банки принимают участие в ССД в обязательном, установленном законом порядке

Полнота охвата гарантийными услугами всех клиентов банка

Снижается мотивация клиента в выборе надежного банка

Добровольный

Все банки принимают участие в ССД в добровольном порядке

Сглаживаются противоречия между государством и банком

Лишает часть клиентов гарантийной услуги страхования депозитов

Правовое регулирование Императивная система

Законом определены правила, процедура вступления в систему, субъект и объект страхования и механизм банкротства Гарантия стабильности системы Ограниченность системы, потеря гибкости, рост уровня регламентирован-ности
Диспозитивная система Порядок страхования определяется на договорных началах между банком и страховой системой Гибкость и индивидуальный подход Неясность гарантий для клиентов
Охват объекта страхования Полный охват

Гарантируется защита всех депозитов размещенных в банках Предотвращает возможность изъятия вкладов в период кризиса Лишает вкладчиков мотивов интересоваться состоянием дел банка и стимулирует рискованную деятельность банка
Ограниченная Объект покрытия ограничен и ориентирован на защиту лишь отдельных видов вкладчиков (только мелких) Защищается население при сохранении рыночной мотивации у крупных депозиторов Эта система трудно реализуется в период высокой инфляции
Дискреционная систем Формально ограничена, в период кризиса объекты страхования расширяются Сочетание гибкости с возможностью четко определять обязательства исходя из ситуации на рынке Расширение административного способа регулирования страхования
Форма собственности Госуд-я ССД Учредитель системы: органы гос управления и регулирования Высокий статус системы.
Возможность функционирования как неприбыльной организации, легкость контроля со стороны государства
Вероятность Непрерывного размещения средств фонда
Частная ССД Страховой фонд утверждается частными лицами Наиболее прибыльное размещение средств фонда Противоречие между прибыльностью и интересами вкладчика
Смешанная Сочетание частной и государственной формы Расширяет возможности по формированию фонда страхования депозитов Низкие стимулы для сторонних инвесторов при государственном контроле
Определение ставки платежа Фиксированная ставка Банки делают взносы по шкале, привязанной к застрахованной базе Простота определения платежей и оценки риска Банки с различной степенью риска делают одинаковые взносы
Дифференци-рованный платеж с учетом риска Шкала строится в зависимости от выполнения экономических нормативов ЦБ и других показателей степени риска Более обоснованная система Возникают трудности в оценке конкретного риска
Дифференциация по времени Ставка повышается или снижается в зависимости от достаточности фонда страхования депозитов, исходя из ситуации на рынке Создается определенные гарантии достаточности фонда Теряется мотивация в эффективном размещении фонда, банки могут расплачиваться за риски и ошибки фонда
Государственное участие в финансовом обеспечении страховых выплат Наличие открытой линии ЦБ ЦБ открывает фонду кредитную линию, которой фонд может воспользоваться при дефиците средств в фонде Гарантия постоянной платежеспособности фонда Снижается стимул к эффективному размещению средств фонда
Без дополнитель-ных государствен-ных гарантий Средства фонда ограничены собственными поступлениями Страховая деятельность без дополнительной кредитной эмиссии Зависимость платежеспособности фонда от эффективной деятельности руководства

В зависимости от задач можно выделить 3 разновидности ССД.

1. Страхование депозитов по нормам страховой деятельности

2. Система гарантий

3. Смешанная система

Защита интересов вкладчика:

- прямая (при банкротстве банка вкладчик получает возмещение из фонда)

- косвенная (возможные потери не возмещаются, но принимаются меры по оздоровлению банка)

Размер страхового возмещения м/б в твердой сумме, м/б в плавающей ставке.

<< | >>
Источник: Лекции по банковскому делу. 2010

Еще по теме Управление активами банка:

  1. Управление активами банка
  2. 2.2 Проблемы управления активами и пассивами банка
  3. Ресурсы коммерческого банка. Собственные и привлеченные средства. Пассивы и активы банка
  4. 2.6.5. Управление маржой банка. Проблема оптимизации операционных расходов банка.
  5. 2.2.6. Управление рисками в рамках управления активами и пассивами.
  6. Вопрос 152. Управление финансовыми активами фирмы. Методы оценки риска и доходности финансовых активов
  7. Структура активов коммерческого банка.
  8. Качество активов банка
  9. Качество активов банка Понятие качества активов
  10. 2.3. Структура и классификация активов банка
  11. Типы активов банка
  12. Активы и активные операции банка
  13. 1. Активы банка.
  14. Схема анализа ресурсов и активов Банка.
  15. Классификация и структура активов банка