Тема: «Лизинг»
Одной из перспективных операций банка является лизинговая операция. Лизинг – это вид предпринимательской деятельности, направленный на инвестирование временно-свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингополучатель) обязуется приобрести в собственность указанные арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору за плату во временное владение для предпринимательских целей.
Предметом лизинга могут быть любые не потребляемые вещи, т.е. предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудования, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности за исключением имущества, запрещенного ФЗ для свободного обращения и имущества, для которого установлен особый порядок обращения.
По своему экономическому содержанию лизинг является категорией намного более широкой, чем простое понятие аренды.
Фактический лизинг – единый комплекс 3х одновременно-совершаемых операций: аренды, кредитования, материально-технического снабжения предприятия.
Согласно закону «Лизинг» - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату, на определенных условиях, обусловленных договором с правом выкупа имущества лизингополучателя»
В лизинговой сделке участвуют:
1. лизингодатель
2. лизингополучатель
3. продавец предмета лизинга
Лизингодатель представляет собой хозяйствующий субъект (лизинговая компания, банк.) или индивидуальный предприниматель, осуществляющий лизинговую деятельность, т.е. передачу по договору в лизинг специально приобретенного для этого имущество. Иначе говоря – лизингодатель – арендатор данного имущества. Лизингополучатель – гражданин или хозяйствующий субъект, получающий имущество в пользование по договору лизинга.
Таким образом, лизингополучатель – арендатор. Продавец лизингового имущества – хозяйствующий субъект – изготовитель машин и оборудования, а также другой хозяйствующий субъект или гражданин, продающий имущество, является предметом лизинга. Лизингодатель по договору лизинга обязуется приобрести в собственность указанные лизингополучателем имущества и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей при этом лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца. Он должен уведомить продавца о том, что оборудование предназначается для передачи в финансовую аренду определенному лицу.Риск случайной гибели или случайной порчи арендованного имущества переходит к лизингополучателю в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга. Лизингополучатель вправе предъявить требование непосредственно продавцу имущества в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки и т.д.
Лизингополучатель имеет права и несет обязанности, предусмотренные ГК РФ для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество. Однако лизингополучатель не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия лизингодателя.
Договор лизинга заключается в письменной форме. В названии этого договора определяется форма, вид и тип.
Он должен содержать следующие существенные положения:
1. точное описание предмета лизинга
2. объем передаваемых прав собственности, наименование места и указания порядка передачи предмета лизинга.
3. указание срока действия договора лизинга
4. порядок балансового учета предмета лизинга
5. порядок содержания и ремонта кредита лизинга
6. перечень дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем на основании договора комплексного лизинга
7. указание общей суммы договора лизинга и размер вознаграждения лизингодателя
8. порядок расчетов (график платежей)
9. определение обязанностей лизингодателями, лизингополучателя застраховать предмет лизинга, от связанных с договором лизинга рисков.
Лизингодатель по договору лизинга обязуется:
1. приобрести у определенного продавца (поставщика) в собственность определенного имущества для его передачи за определенную плату или передать ранее приобретенное имущество на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю
2. выполнить другие обязательства, вытекающие из договора лизинга.
Лизингополучатель по договору лизинга обязуется:
1. принять предмет лизинга в порядке, предусмотренным договором лизинга
2. возместить лизингодателю его инвестиционные затраты и выплатить ему вознаграждение
3. по окончании действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга или приобрести в собственность уже на основании договора купли-продажи
4. выполнить другие обязательства, вытекающие из договора лизинга
В договоре лизинга в обязательном порядке должны быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорными и очевидными, и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также процедура возврата предмета лизинга.
Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением и изменением условий договора лизинга.
Договор квалифицируется как договор лизинга, если он содержит указание на наличие инвестирования денежных средств лизинга и на наличие передачи предмета лизингополучателю.
Лизинг имеет 2 формы:
1. внутренний – когда лизингодатель, лизингополучатель и продавец лизингового имущества являются резидентами РФ.
2. международный – когда лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами РФ.
По типам лизинг бывает:
1. долгосрочный (до 3х лет)
2. среднесрочный (от 1,5 до 3х лет)
3. краткосрочный (до 1 года)
По видам лизинг бывает:
1. финансовый – лизингодатель обязуется приобрести в собственность, указанную лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга.
2. оперативный – при котором лизингодатель закупает имущество на свой страх и риск, а после передает его лизингополучателю как предмет лизинга.
Срок лизинга устанавливается по договору лизинга.
Преимущество лизинга заключается в следующем:
1. лизинг позволяет хозяйственному субъекту получить основные фонды и начать их эксплуатацию, не отвлекая деньги из оборота, основные фонды в течение всей сделки находятся на балансе лизинговой фирмы, а платежи относятся к текущим расходам хозяйственного субъекта, т.е. включая себестоимость производимой продукции и соответственно уменьшает сумму прибыли, облагаемую налогами
2. лизинговая фирма не связана обязательствами за качество основных фондов, она имеет за платежи в рассрочку гарантийный залог и сами основные фонды, которые может вернуть себе полностью в случае невыполнения каких-либо условий договора лизинга.
Для поставщика кооперация с лизинговыми фирмами позволяет использовать лизинг как средство расширения рынков сбыта своей продукции, что повышает их финансовую устойчивость и кредитоспособность.
Еще по теме Тема: «Лизинг»:
- ЛИЗИНГ: МИРОВОЙ ОПЫТ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕ ДЛЯ РОССИИ Понятие и виды лизинга
- 11.2. Лизинг Виды лизинга
- Особеннности использования лизинга в России Использование банками лизинга
- ОПЕРАТИВНЫЙ ЛИЗИНГ
- ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ
- ОПЕРАЦИОННЫЙ (ОПЕРАТИВНЫЙ) ЛИЗИНГ
- ВОЗВРАТНЫЙ ЛИЗИНГ
- ВНУТРЕННИЙ ЛИЗИНГ
- Лизинг
- 5.5. Лизинг
- 6.1. Лизинг
- 5. Лизинг
- 4.5. Лизинг
- Лизинг финансовый
- Виды лизинга
- Лизинг. Трастовые операции.