Сущность и формы безналичных расчетов.
Под формой безналичных расчетов понимается — совокупность способов платежа и соответствующего документооборота.
Способ платежа предполагает выбор соответствующего платежного документа. К таким документам относятся: платежные поручения и др. Расчеты с помощью платежных поручений. Схема расчетов с помощью платежных поручений.1. Договор о поставке 2. Поставка товаров и услуг. 3. Платежное поручение. 4. Платежное поручение КБ поставщика. 5. Извещение о зачислении средств на р/с. 6. Извещение о списании средств с р/с.
Платежное поручение — письменное поручение клиента Б-у о списании средств со счета клиента и переводе средств на счет поставщика.
Б обязан не только списать сумму, указанную в платежном поручении (п/п), но и обеспечить ее перевод по назначению. Б, выполняя поручение клиента, действует как комиссионер. Обязанность Б-а по выполнению п/п получила в ГК свое дальнейшее развитие, а именно: обязанность Б-а считается выполненной с момента зачисления средств на счет Б-а, который обслуживает поставщика или получателя средств.
Поставщик или получатель средств в рамках исполнения п/п может требовать это исполнение только от своего Б-а, т.е. поставщик может обращаться только к своему Б-у, а не Б-у получателя. При этом правильность и своевременность поступления средств на счете поставщика должна обеспечиваться КБ поставщика. КБ, участвующие в расчетах или проведении расчетной операции, несут солидарную ответственность перед плательщиком. Для плательщика моментом исполнения п/п является зачисление перечисляемой суммы на р/с поставщика.
Преимущества расчетов с помощью п/п: – они являются простой формой расчетов; – они являются быстрой формой расчетов; – как правило, эти расчеты выгодны для плательщика (если платеж совершается после поставки товаров и услуг); – если поставщик требует предоплаты, то расчет с помощью п/п выгоден для поставщика.
Недостатки: – п/п не гарантируют расчеты в соответствии с договором на поставку товаров и услуг.
Расчеты с помощью платежных требований-поручений (Птп) .
Платежное требование-поручение выписывает поставщик товаров и услуг.
Схема расчетов с помощью Птп.
1. Договор поставки. 2. Поставка товаров и услуг. 3. Поставщик направил в Б Птп. 4. КБ поставщика направляет это Птп в КБ плательщика. 5. Акцепт платежа. 6. Извещение плательщика о списании средств с р/с. 7. Извещение о зачислении средств на р/с.
Птп выгоден прежде всего для плательщика. Расчеты с помощью инкассо.
При расчетах по инкассо клиент направляет своему Б-у (Б-у-эмитенту) поручение об осуществлении за счет клиента получения средств от плательщика или получения акцепта платежа. Данное платежное поручение называется инкассовым поручением.
При расчетах с помощью инкассовых поручений Б-эмитент должен получит деньги, которые причитаются не ему, а его клиенту, т.е. Б-эмитент является поверенным клиента. Поэтому Б, получивший инкассовое поручение, может привлекать для его исполнения др. Б (исполняющий Б). Отношения между Б-ом-эмитентом и исполняющим Б-ом строятся на передоверии, т.е. исполняющий Б является также поверенным клиента.
1. Договор. 2. Товары и услуги. 3. Инкассовое поручение. 6. Акцепт платежа. 7. Извещение о списании средств. 8. Извещение о зачислении средств. Расчеты чеками.
Чек — письменный приказ чекодателя своему Б-у о выплате чекодержателю суммы денег, указанной в чеке. При расчетах чеками возможно использование чека на предъявителя. Также чеки являются универсальным платежным средством (в России они не используются). Расчеты с помощью аккредитивов.
Эта форма расчетов обеспечивает гарантию платежа. Документарные аккредитивы являются преобладающей формой международных расчетов.
Виды аккредитивов: 1) – денежные (используются для перевода денежных средств); – товарные (используются при расчетах за товары и услуги); 2) – отзывной (при отзывном аккредитиве возможно прекращение схемы платежа без уведомления поставщика); – безотзывной (при безотзывном аккредитиве не возможно прекращение схемы платежа без уведомления поставщика); 3) – подтвержденный (при подтвержденном аккредитиве Б гарантирует оплату в случае нехватки средств плательщика, депонированных на аккредитивном счете); – неподтвержденный ( при неподтвержденном аккредитиве не гарантирует)
Наиболее гарантированный вид платежного документа: товарный безотзывный подтвержденный аккредитив.
Аккредитив представляет собой поручение Б-а покупателя Б-у поставщика об оплате расчетных документов против представления поставщиком документов, оговоренных в заявлении на открытие аккредитива. При получении заявления на открытие аккредитива КБ плательщика списывает средства с р/с плательщика и бронирует/депонирует на отдельном аккредитивном счете Б-а поставщика. В заявлении на открытие аккредитива плательщик указывает документы, против которых будет совершен платеж. После этого происходит списание средств с аккредитивного счета и зачисление средств на р/с поставщика.
Еще по теме Сущность и формы безналичных расчетов.:
- § 5. Формы безналичных расчетов
- 3.2. Формы безналичных расчетов
- 2. Формы безналичных расчетов.
- 18. 2. Формы безналичных расчетов
- 20. Формы безналичных расчетов
- Формы безналичных расчетов
- Формы безналичных расчетов
- Формы безналичных расчетов
- Формы безналичных расчетов
- 3. Формы безналичных расчетов
- Формы организации безналичных расчетов
- Формы безналичных расчетов: ПТ, ПП, ПТП.
- Сущность и принципы организации безналичных расчетов
- Сущность безналичных расчетов и принципы их организации