Система показателей оценки банковского управления
Такой системой показателей является вся сущест вующая система показателей работы банка. Проблема состоит в том, что показателей работы банка огромное количество, и к тому же,
как уже говорилось, их анализ обычно может приводить к противоречивым выводам.
В результате становится необходимым, во-первых, агрегирование (обобщение) многих показателей в немногих показателях, во-вторых, разделение их на более важные, которые имеют большее значение для общей качественной оценки результатов управления , и менее важные, которые необходимо принимать но внимание, но которые не имеют решающего значения для существования банка на рынке.
Основные группы показателей оценки эффективности («качества») банковского управления условно разделяются на коммерческие и некоммерческие (рис. 7.4).
К группам коммерческих показателей относятся:
- показатели прибыльности (доходности) и размеров капитала банка (размеры прибыли, дивидендов, собственного, акционерного и заемного капитала и др.);
- показатели ликвидности, характеризующие состояние его активов и пассивов (размеры, виды, структура, сроки, оборачиваемость и т. д.);
- показатели банковских услуг, характеризующие работу банка с клиентами (число клиентов, скорость расчетов, вилы предоставляемых услуг и др.);
- показатели рисков, имеющихся у банка (кредитного, валютного, фондового и др.).
К группам некоммерческих показателем относятся показатели, характеризующие взаимоотношения банка:
- с государственными органами (размеры налої ообложения, своевременность расчетов с государством и др.):
¦ со своими клиентами (количество и структура клиентов, наличие конфликтов, показатели обслуживания: и др.);
- с обществом (рекламная деятельность, упоминание банка в средствах массовой информации, общественное мнение и т. п.);
- с наемным персоналом (количество и структура персонала, система и размеры оплаты труда, уровень подготовки в образования, наличие конфликтных ситуаций и др.).
Важнейшие показатели оценки эффективности банковского менеджм ента
Как и управление любой коммерческой организацией, оперативная (быстрая) и главное — доступная для всех участников рынка (а не только для его профессионалов или аналитиков рынка) оценка управления банком осуществляется в конечном счете по показателям его прибыльности и капитала с учетом перспектив их возможного изменения в каком-то обозримом (в разумных пределах) периоде на будущее.
Наибольшее значение имеют, конечно, экономические показатели, которые характеризуют деятельность банка как в целом прибыльного участника рынка независимо от конкретных направлений получения прибыли.
Наиболее применяемыми показателями оценки успешности управления банком являются:
- доходность активов банка — это отношение прибыли бай ка к его активам (в процентах);
- доходность собственного капитала банка — это отношение прибыли банка к его собственному или акционерному/ капиталу (прибыль, приходящаяся на одну акцию, или отношение прибыли к рыночной цене акции);
- рост рыночных иен его акций (большинство банков — это акционерные общества), что характеризует отношение участников рынка к перспективам деятельности банка,
- прирост активов банка — это их увеличение по отношению к активам на выбранную отчетную дату в абсолютном и от- носитсльном выражении (в процентах), чтг характеризует ближайшие перспективы банка (ведь активы есть будущие обязательства перед банком);
- увеличение резервов банка (которые необходимы на случай возмещения потерь по просроченным или невозвратным ссудам, по другим долгам банку и т. д.), что характеризует его устойчивость (ликвидность) в будущем.
Еще по теме Система показателей оценки банковского управления:
- Грюнинг X. ван, Брайович Братанович С.. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ, сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова - М: Издательство «Весь Мир»,2007. - 304 с., 2007
- Приложение 77 Расчет стандартизованных показателей оценки культуры профессионального управления кооперативных организаций Белгородской области за 2002,2003 годы и их рейтинговая оценка
- Приложение 77 Расчет стандартизованных показателей оценки культуры профессионального управления кооперативных организаций Белгородской области за 2002,2003 годы и их рейтинговая оценка
- Глава 5. Разработка алгоритма интеллектуальной поддержки принятия решений на основе оценки кредитоспособности с ситуационным управлением системой оценки рисков
- 2.5.3. Пруденциальные нормы Банка России по оценке и управлению рисками в банковской деятельности.
- 7.9 Мониторинг реализуемых проектов и связь агрегированного показателя оценки проектов ЧДД (NPV) с показателем оценки текущей деятельности EVA
- 8. Оценка инвестиционного проекта. Методы, системы показателей.
- Приложение 75 Показатели оценки культуры профессионального управления кооперативных организаций Белгородской области за 2002,2003 годы
- 28. Банковская система. Банковские операции. Структура и функции банковской системы Республики Молдова.
- §5. Ключевые показатели эффективности инвестиционной программы в системе управления энергокомпанией
- 1.3. Разработка системы показателей комплексной оценки эколого-экономической эффективности инвестиционного проекта
- Анализ показателей деловой активности организации: цели, источники информации, показатели, оценки их изменения. Используя бухгалтерскую отчетность, рассчитайте и оцените показатели.
- Тема 12. Оценка инвестиционных проектов по системе международных показателей